企业所得税年报上的纳税调整中的工资薪金支出中的 账载金额是应付职工薪酬上本年累计数的贷方余额？实际发生额是本年累计数上应付职工薪酬上的借方余额？

???????? 追问

2024-05-07 12:23

那12月份工资是24年1月份发放的，但是12月的科目余额表上的应付职工薪酬上的贷方是1000元，借方是800元，那剩余的200元是12月份工资，这个是24年1月份发放的，那纳税调整的时候应该怎么填呢？

东老师 解答

2024-05-07 12:24

填写全年累计的工资金额 只要是汇算清缴前支付了 就是一致的金额

???????? 追问

2024-05-07 12:32

营业外收入和营业外成本调整是在哪里填？》

东老师 解答

2024-05-07 12:36

这个是在收入和成本明细表里面填写呢

???????? 追问

2024-05-07 12:38

营业外收入和营业外成本在收入那里填了就不用去再调整了？

东老师 解答

2024-05-07 12:39

您说的调整指的是什么调整，不能税前扣除的意思是吗？

???????? 追问

2024-05-07 12:40

嗯嗯，营业外收入都不能税前扣除吧？

东老师 解答

2024-05-07 12:42

营业外收入需要交税，所以不涉及税前扣除的问题

???????? 追问

2024-05-07 13:42

你是说营业外收入和营业外成本，不用在企业所得税年报上去调增，只有费用和成本没有发票的才调增是吧、？

东老师 解答

2024-05-07 13:43

对，没错，是这个意思的

???????? 追问

2024-05-07 14:07

缴纳的五险是填在各类基本社会保障性缴款这一行的的账载金额 和实际发生额?

东老师 解答

2024-05-07 14:07

对，是的，是一样的金额。

???????? 追问

2024-05-07 14:13

但是填了之后，为什么A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表这张表上的纳税调整金额变成了填写工资的金额了？为什么会变成纳税调整金额调增呢？

东老师 解答

2024-05-07 14:14

所以你需要填写一样的金额才不会纳税调整

???????? 追问

2024-05-07 14:18

账载金额 和实际发生额是填写的一样的呀，工资和社保的账载金额 和实际发生额都是填的一样的，不知道为什么生成报表后会变成纳税调整调增金额。

东老师 解答

2024-05-07 14:20

税收金额你是也要填写上数字的

???????? 追问

2024-05-07 14:28

费用和成本没有发票的，是填在纳税调整类里面的其他中的调增金额？

东老师 解答

2024-05-07 14:29

是填在纳税调整类里面的其他里面调整的