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apple老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2026-04-16 21:06

同学你好。
第一个是如下构成
应付职工薪酬贷方合计
工资
福利费
社保

apple老师 解答

2026-04-16 21:07

第二个
实际发到员工手里的工资

? 追问

2026-04-16 21:14

现在4月份、申报是1-3月的季报、那第一个是填写1月➕2月➕3月应付职工薪酬贷方合计、可是第二个实际发放怎么填写呀？因为1月实际发放的是12月工资、2月实际发放是1月工资、3月实际发放的是2月的工资、4月才发3月的工资…….

apple老师 解答

2026-04-16 21:23

第二个 填写
12月 ➕一月➕二月
的实发数

? 追问

2026-04-16 21:25

哦 好的 老师 

apple老师 解答

2026-04-16 21:25

好的。同学工作辛苦了

? 追问

2026-04-16 21:29

嗯….？那12月实发数是11月的、1月是12月的、2月是1月的、那这是2026年1-3月季度填报、这等于是实际填报数是11月、12月、1月？那11月、12月 不是属于2025年吗？

apple老师 解答

2026-04-16 21:33

上面的话连起来，让你误解了，
1月实际发12月工资=1000
2月实发1月工资=2000
3月实发2月工资=2100
那么
合计=1000➕2000➕2100=5100

就填写这个5100

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根据1-12月账面数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
2026-01-13 14:20:36
同学，你好 嗯嗯，是的
2026-01-09 09:30:43
你好，包括进入成本的职工薪酬的
2022-05-16 17:08:43
根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。  
2026-01-14 11:15:07
同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
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