第四季度企业所得税申报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬是只报第四季度的还是报本年累计数

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郭老师

职称：初级会计师

2026-01-17 17:22

你好，这里是本年累计的数据

知行合一追问

2026-01-17 17:23

只有这一个地方特殊其他都是本季数吧

郭老师解答

2026-01-17 17:27

不是的，这里都是本年累计

知行合一追问

2026-01-17 17:30

明白了，谢谢老师

郭老师解答

2026-01-17 17:31

不用客气，周末愉快

是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项

2025-10-17 15:47:30

你好，这里是本年累计的数据

2026-01-17 17:22:51

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

2026-01-13 16:04:10

你好；先去改季报；在按修改的数据报年报

2022-03-28 17:40:20

那个是填1-12月的累计数字

2026-01-15 15:30:54

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