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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-01-20 14:58

您好，第一行是应付职工的贷方数，第二行是实际支付的工资

岁月静好 追问

2026-01-20 15:10

老师，都是贷方数是吗

刘艳红老师 解答

2026-01-20 15:13

第一行都是贷方数，第二行是借方数

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相关问题讨论
您好，第一行是应付职工的贷方数，第二行是实际支付的工资
2026-01-20 14:58:24
你好，这里是本年累计的数据
2026-01-17 17:22:51
根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。  
2026-01-14 11:15:07
是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项
2025-10-17 15:47:30
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资，奖金。  
2025-10-17 08:31:49
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