私人门诊部，医生的社保，支付社保费时，社保费共1493.68，单位出1035.02，个人负担458.66，我这样写分录对不对，借：应付职工薪酬-应付社会保费 1035.02，其他应收款-代扣个人社保费 458.66 贷：银行存款 1493.68

apple老师 解答

2026-02-08 14:34

也可以，
加一笔计提分录
借 管理费用1035.02
贷 应付职工薪酬 社保  1035.02

小茉莉 追问

2026-02-08 14:36

您的意思是就写这一个分录就可以了吗，然后不通过应付职工薪酬进行周转了是吗，也不特意去计提了，就是一个月只写写这一个分录

apple老师 解答

2026-02-08 14:37

对的，可以不用中间过渡的。

小茉莉 追问

2026-02-08 14:38

老师你上面的分录，我不太明白你能写个完整的我看一下吗就针对我举的这个数字

apple老师 解答

2026-02-08 14:47

2步法计提社保时，正常应该这么做，
第一步，计提，
借 管理费用 社保 1035.02
其他应收款 个人社保458.66
贷 应付职工薪酬 社保  1493.68

此处。管理费用是指公司承担的社保。

第二步。缴纳社保
借 应付职工薪酬 社保 1493.68
贷 银行存款 1493.68

apple老师 解答

2026-02-08 14:48

把2步法的会计分录进行合并

借 管理费用 社保  1035.02
其他应收款个人社保 458.66
贷 银行存款 1493.68

小茉莉 追问

2026-02-08 14:53

我这样写可以吗？
计提时：借：主营业务成本1035.02   贷：应付职工薪酬-应交社保费  1035.02.


支付时，借：应付职工薪酬-应交社会保险费1035.02
其他应收款-个人社保458.66
贷：银行存款  1493.68

apple老师 解答

2026-02-08 15:00

也可以你这么写的。