老师，麻烦问下，9月开错的普票已经入账：借：管理费用10万，贷：应付账款5万，贷银行存款5万，12月对方红冲9月普票重新开了专票，现在应该怎么做账？红冲和重新开专票的分录分别怎么写

收到发票就付款了，直接写借管理费用 贷银行存款 还是先挂账借管理费用 贷应付账款 然后借应付账款 贷银行存款

答： 你好，直接借管理费用，贷银行存款就可以了呢

现在收到一张60000的专用发票，之前没有收到发票的时候一个45000的入了借管理费用 贷银行存款。还有一张15000就正常入了借应付账款贷银行存款。现在不知道怎么冲了

答： 你好！红字分录冲减之前的2个分录，然后做正确的就可以了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

上年度有个凭证错了应该是借应付账款贷银行存款做成了借管理费用-服务费，贷银行存款，而且当时做这个分录的时候以为是普通的发票，12月份付的款，想着1月份收到发票再冲应付账款，收到之后发现是专用发票，怎么处理？

答： 你好 做之前凭证的负数分录，然后按发票做正确的分录就可以了。