我们公司发放工资和缴纳社保不在一个公司，而且这个月是用的上个月的工资表，我们应该怎么做账呢？怎么计提与发放工资呢？月末个科目是平的还是有余额的？

我想问下关于工资的计提发放年末终了哪些科目有余额呢？

答： 1月发12月工资，那就有余额，还有社保要是跨年扣也会有余额，个税跨年申报也是有余额 ，

计提工资跟发放工资，我怎么登总账呢，对应科目不登记呀，先登贷方再借方？计提的时候，工资在贷方吗？余额也在贷？

答： 你好，总账直接是根据月度余额来登记的，对应科目可以登记最重要的其中一个就可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 我刚接手一家小规模公司 发现科目余额表的应付工资贷方还有52000的余额。我看到2019年的工资分录应该是做错了，前几个月计提工资分录，借管理费用，贷应付工资没错，但是没有进行发放工资分录。到后面几个月又没有计提，直接借管理费用，贷银行存款了 。可能因为这个原因导致应付工资科目贷方出现余额 。那我在202006月应该如何把应付工资余额调整为0呢？？

答： 你好借管理费用负数，借应付职工薪酬。