按收付实现制计提上月发放上月工资，那么，2019年的科目余额表，应付工资的贷方金额就是计提（2018.12--2019.11）的工资，借方就是发放（2018.12--2019.11）的工资，汇算清缴，是按科目余额表的贷方借方金额直接填写，还是“贷方金额减去计提2018.12然后加上计提2019.1工资”？

朴老师

职称：会计师

2020-05-06 19:12

工资是当月计提次月发放的，就是用贷方金额减去的

兴奋的台灯追问

2020-05-06 20:05

我们的是当月计提上月发放上月，怎么处理

朴老师解答

2020-05-06 20:41

也是贷方减去的哦

兴奋的台灯追问

2020-05-06 20:45

计提工资减去2019年1月份计提的2018.12的，加上2020年1月份计提的20219.12的？

朴老师解答

2020-05-06 21:09

是的，算整年的工资就可以了

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