咨询下：公司与个人房东签订了租房协议，周期是2024年12月到2025年12月，租金为90万。前期该笔业务一直没有处理，今年9月经双方协商后，目前房东已经代开了全年租房发票，我们公司支付了房租款 20万，其余尾款将于10月支付。这种情况，9月、10月的会计处理是？

董孝彬老师 解答

2025-10-12 17:10

您好，9月支付首款：借预付账款900000贷银行存款200000其他应付款700000
9月摊销：借管理费用69231贷预付账款69231
10月支付尾款：借其他应付款700000贷银行存款700000
10月摊销：借管理费用69231贷预付账款69231
11月摊销：借管理费用69231贷预付账款69231
12月摊销：借管理费用69231贷预付账款69231
2025年1-12月每月摊销：借管理费用69231贷预付账款69231

西瓜很甜 追问

2025-10-12 17:29

老师，公司为一般纳税人，去年12月，今年1-8月的会计处理如果修改了，税务也要同步调整？这个可以从9月开始处理吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-12 17:31

哦哦，那我们就当是25年的房租吧，反正没有跨年，都入在9月没事，月度利润波动很大的话，只要我们老板没有意见的话没事的

西瓜很甜 追问

2025-10-12 17:40

按照租期应该是跨年了，去年12月开始。今年9月才处理。一笔计入管理费吗？借：预付账款900000贷：银行存款200000贷：其他应付款700000    借：管理费 900000  贷：预付账款  900000

董孝彬老师 解答

2025-10-12 17:41

您好，可以的，就当全是25年房租，摘要里不要体现24年，外人又不知道的

西瓜很甜 追问

2025-10-12 18:06

老师，可以再咨询下吗？第一种  借：预付账款900000贷：银行存款200000贷：其他应付款700000      借：管理费 900000  贷：预付账款  900000  第二种  借：管理费900000贷：银行存款200000贷：其他应付款700000   这两种有什么区别吗？如果都是入账在9月？

董孝彬老师 解答

2025-10-12 18:11

您好，第2个好，一个往来单位不要用多个往来科目，不方便 对账