老师，我公司与A公司签订了租房协议，协议规定半年收一次房租，金额是60万，房租提前一个月支付，原来交的半年房租10月底到期，因此9月底就要求A公司交下一个半年的房租，下一个租期从11月开始。下一个半年的租金应该11月份才开始确认吧。为了收租金我现在就要给A公司开租金的发票，如果根据发票的时间，那它就会算成是9月份的租金收入，我10月份报增值税时，电子税务局就会自动把60万的租金全部算增值税，其实今年只能确认2个月的租金收入，只交2个的收入10万销售额的增值税，这个业务我应该怎样处理才能符合实际呢？账务上又怎么处理呢？

结转增值税时，若有增值税减免，是不是应交增值税-未交增值税=转出未交增值税-减免增值税

答： 您应该是小规模纳税人吧？

老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

答： 你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

交增值税 借：应交增值税-未交增值税？

答： 你好，是的