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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2025-09-12 14:59

借：利润分配-未分配 
贷：应付职工 
借：应付职工 
贷：银行存款

微信用户 追问

2025-09-12 15:04

老师，我看平台上卖课的老师说执行小企业会计准则的，只需要补计提，确认为当期损益。
分录是：补计提 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬    发放时：借：应付职工薪酬  贷：银行存款，没有用到利润分配-未分配利润呀

刘艳红老师 解答

2025-09-12 15:10

不能的，这个会影响当年的利润

微信用户 追问

2025-09-12 15:37

老师，那个老师是讲执行小企业会计准则的是要确认为当期损益呀，所以我没搞明白

刘艳红老师 解答

2025-09-12 15:38

因为你是去年的工资，如果计入管理费用，就会减少当年的利润了

刘艳红老师 解答

2025-09-12 15:38

网上说的不一定是对的

微信用户 追问

2025-09-12 19:28

老师，计到利润分配-未分配利润是不是和执行企业会计准则是一样的做法？

刘艳红老师 解答

2025-09-12 19:38

不一样，企业准则是计入以前年度损益调整

微信用户 追问

2025-09-12 19:39

老师，以前年度损益调整是不是也是结转到利润分配-未分配利润？

刘艳红老师 解答

2025-09-12 19:43

是的，这个最后也是要转到利润分配

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相关问题讨论
借：利润分配-未分配 贷：应付职工 借：应付职工 贷：银行存款
2025-09-12 14:59:57
同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2025-09-12 14:17:41
你好，需要计提的 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款应交税费个税。
2022-01-27 14:38:17
你好，去年12月年终奖计提少了6万，今年补计提的分录是 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬
2022-02-22 11:11:31
你好，当时你集体的做了以前年度损益调整吗？如果是的话，职工薪酬明细表账载金额填写零实际金额，税收金额填写你发下去的。
2023-05-12 15:11:29
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