老师，请问去年的工资去年未计提和发放，在这个月发放，应该怎么做？

微信用户 追问

2025-09-12 14:19

老师，这个要不要按企业是小企业和还一般企业不同的处理

小菲老师 解答

2025-09-12 14:19

同学，你好 
这个是企业会计准则的处理

微信用户 追问

2025-09-12 14:21

老师，我们公司是按小企业会计准则建账的

小菲老师 解答

2025-09-12 14:23

同学，你好  
借：利润分配-未分配利润  
贷：应付职工薪酬  
借：应付职工薪酬  
贷：银行存款

微信用户 追问

2025-09-12 14:26

老师，利润分配-未分配利润这个科目不是适用会计准则里用到的科目吗？我是看到平台卖课的老师讲的，所以有些不明白了

小菲老师 解答

2025-09-12 14:26

同学，你好 
利润分配-未分配利润这个科目适合小企业会计准则

微信用户 追问

2025-09-12 14:50

老师，别的老师讲的意思是上年未计提未发放的工资，今年6月份以后发放，如果适用小企业会计准则，只需要确认到当期损益就行，只需要补计提就行

小菲老师 解答

2025-09-12 14:59

同学，你好 
今年6月份以后发放，那就是今年的，计入当期损益是可以的

微信用户 追问

2025-09-12 15:06

老师，我看平台上卖课的老师说执行小企业会计准则的，只需要补计提，确认为当期损益。
分录是：补计提 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬    发放时：借：应付职工薪酬  贷：银行存款，没有用到利润分配-未分配利润呀

说是执行企业会计准则结转时才需要结转到利润分配-未分配利润

小菲老师 解答

2025-09-12 15:10

同学，你好 
你这是计入当期损益。 
利润分配-未分配利润，这个是调整以前利润

微信用户 追问

2025-09-12 15:38

老师，我公司执行的是小企业会计准则，请问是应确认为当期损益呢还是结转到利润分配-未分配利润？

小菲老师 解答

2025-09-12 15:48

同学，你好 
你用小企业会计准则，那你计入当期损益吧，这样方便

微信用户 追问

2025-09-12 19:26

老师，计入到当期损益或是利润分配-未分配利润，哪个是正确的呢？结果好像不一样，所以不知道怎么选？

小菲老师 解答

2025-09-12 20:13

同学，你好
结果是一样的。
你计入当期损益，影响的是本年。
你计入利润分配-未分配利润影响以前年度，因为已经超过了去年汇算清缴的时间，你只能明年汇算清缴的时候调整，那调整入的还是本年