老师，去年12月年终奖计提少了6万，一月发放的，请问应该怎么处理？

薄荷凝望 追问

2022-02-22 11:12

然后借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样吗

邹老师 解答

2022-02-22 11:18

你好，是的，是这样做结转分录 

薄荷凝望 追问

2022-02-22 11:26

那会影响所得税吗？

邹老师 解答

2022-02-22 11:27

你好，会影响去年的所得税 

薄荷凝望 追问

2022-02-22 11:31

怎么影响呢
那如果不当做是少计提的，直接做到管理费用可以吗？

邹老师 解答

2022-02-22 11:34

你好，补计提会导致减去去年的利润，从而减少所得税。
跨年损益事项，是不可以直接做到管理费用的，需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是的