请问老师就是去年11月份做的税务登，就是12月份计提发放的11月份的工资，一月份计提发放的12月份工资,但是报个税都是本月报的上个月的工资，这个现在想做账调整一月计提本月的工资，下个月发放怎么调整?我一月份计提发放12月份工资的账借:利润分配贷:应付职工薪酬，发放时借:应付职工薪酬贷:银行存款，计提一月份工资是借:管理费用贷:应付职工薪酬。那么做22年汇算清缴时怎么调整

燕子非非 追问

2023-02-23 14:05

就是23年一月份发放的申报的12月份工资也可以税前扣除吗，这个还用调整22年财务报表吗

朴老师 解答

2023-02-23 14:09

同学你好
可以的
只要之前计提了就可以

燕子非非 追问

2023-02-23 14:16

老师主要是我23年一月份计提22年12月份工资是借:利润分配贷:应付职工薪酬，一月发放的12月份工资借:应付职工薪酬贷:银行存款这样做的账，这样怎么办

朴老师 解答

2023-02-23 14:23

你这个是补计提的哦

燕子非非 追问

2023-02-23 14:42

这个补计提的做汇算清缴时怎么办

朴老师 解答

2023-02-23 14:50

同学你好
补充计提企业所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税

燕子非非 追问

2023-02-23 14:53

老师就是做汇算清缴时就是填表用调整吗

朴老师 解答

2023-02-23 14:56

同学你好
对的
这个要的

燕子非非 追问

2023-02-23 15:13

直接汇算清缴时填表调整就不用调整22年的财务报表了吧

朴老师 解答

2023-02-23 15:21

嗯
这个不用调整去年已经申报的

燕子非非 追问

2023-02-23 15:26

好的！谢谢老师！

朴老师 解答

2023-02-23 15:32

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