请问老师，公司2020年12月的工资未计提，但是已经申报个税系统，到了21年一月发放工资，进行了当月计提当月发放，这样导致我公司个税申报累计工资和本年度应发工资不平，这种情况怎么处理？

小五子老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-01-08 01:14

你好！
在21年把那笔计提工资的分录冲红，用以前年度损益调整20的损益，不影响21的损益。
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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