老师，我们这个公司，是单独成立，只交社保用的，之前会计做的，老板每次转钱进来，挂的都是‘’其他应付款-股东‘’，到年底这个金额就特别大。 我是这么做的，借：其他应付款-股东 贷：其他应付款-社保，以后再转钱，挂这个“其他应付款-社保”，缴纳社保，借：管理费用-社保 贷：银行存款，我想问下 我这么做可以吗？ 还有个问题，这个“其他应付款-社保”一直挂账可以吗？不用借：其他应付款-社保 贷：银行存款吗？我问下其他会计说，最后这个冲减其他应付款的分录是错的

我们公司有一个人已经离职，但是还要给他上社保，其中五险一金都要他自己付钱，这个分录怎么做呢？是不是要1借：银行存款 贷：其他应付款,2借：其他应付款（个人和公司合计社保金额），贷：银行存款。还是一开始应该要1借：银行存款  贷：管理费用。。之后该咋做分录呢老师

答： 就是1借：银行存款 贷：其他应付款,2借：其他应付款（个人和公司合计社保金额），贷：银行存款。

老师，我们这个公司，是单独成立，只交社保用的，之前会计做的，老板每次转钱进来，挂的都是‘’其他应付款-股东‘’，到年底这个金额就特别大。我是这么做的，借：其他应付款-股东 贷：其他应付款-社保，以后再转钱，挂这个“其他应付款-社保”，缴纳社保，借：管理费用-社保 贷：银行存款，我想问下 我这么做可以吗？还有个问题，这个“其他应付款-社保”一直挂账可以吗？不用借：其他应付款-社保 贷：银行存款吗？我问下其他会计说，最后这个冲减其他应付款的分录是错的

答： 你的处理有错误，正确逻辑： 股东转钱：直接挂 “其他应付款 - 股东”，无需过 “其他应付款 - 社保”。 缴社保： 借：管理费用 - 社保 贷：银行存款 同时用股东转的钱冲股东往来： 借：其他应付款 - 股东 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

就是2021年有几笔其他应付款-报销款，当年做了预提，借：管理费用-报销款，贷：其他应付款-××然后当年2021年钱已经从银行存款支付了，但是账上一直没有做，导致我银行存款余额对不上，我想问下，我今年该如何调这笔账呢？

答： 直接补分录在2022年，借其他应收款款-×× 贷银行存款