摘要大城镇保险 看图。管理费用是单位缴纳部分，其他应收款是个人部分。对吗？

DA🕊 追问

2018-06-12 21:23

啊？那付工资的付款回单收到后则me做，之前会计如图zhe yang zuo的

邹老师 解答

2018-06-12 21:24

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716其他应收款--社会保险费（个人部分）279贷：银行存款995月底计提会计分录为：借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500个人部分从工资中扣回时，会计分录为：借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279应交税费--应交个人所得税0库存现金/银行存款（实发数）3221你好，你可以参照一下这个账务处理过程

DA🕊 追问

2018-06-12 21:31

老师，计提是个什么意思？tong su点讲

邹老师 解答

2018-06-12 21:36

你好，就是计算提取的意思