本月将一份对方已开具但纸质票还未到的专票勾选认证了，那我做帐的话是借：应交税费―增值税（进项税），贷：应交税费―待抵扣税税款，那我下个月收到发票了，如何做账？

QIび 追问

2018-06-05 12:55

1月份销售方开的一份发票我现在才在国税平台上进行勾选认证，既然我这边还能抵扣认证，并且查询此发票状态是正常，这个正常是不是就是说明销售方还未将次发票作废？

邹老师 解答

2018-06-05 12:56

你好，是的，状态正常就说明销售方没有作废这个发票的

QIび 追问

2018-06-05 12:59

那如果将作废的发票认证了怎么办？

邹老师 解答

2018-06-05 12:59

你好，作废的发票是无法认证的 
认证了也需要做转出处理

QIび 追问

2018-06-05 13:06

我5月份发4月工资后发现计提4月工资的时候多计提了100，是不是我计提5月工资的时候直接少计提100就可以了？？还有在金税三期系统报4月个税的时候，员工收入额多填了100，如果我5月少计提100，是不是金税三期系统里面就不用更改？

邹老师 解答

2018-06-05 13:08

你好，在5月份少计提100就是了 
需要做更改的，工资是每个月需要根据所得金额申报的  
而不是这个月多了，下个月就把多的减去申报的

QIび 追问

2018-06-05 13:13

可是4月份的个税已经申报了，数据还可以更改吗？（如果说可以更改的话，更改后对个税没有影响，）

邹老师 解答

2018-06-05 13:13

你好，之前工资有错误，可以更改，会对个人所得税有影响

QIび 追问

2018-06-05 13:19

我的情况是更改之后并没有达到3500的起征点，这对个税是没有影响吧

邹老师 解答

2018-06-05 13:22

你好，如果更改之后仍然低于3500，都是不需要纳税，就对个人所得税没有影响的