老师我想问一下，我们7月份已经认证了的发票，8月份发现发票开具错误，对方8月开具了红字发票，那我8月做账的时候，到底借方做应交增值税-进项税额的红字，还是应该做应交税费-进项税额转出的红字？

小豆子 追问

2022-01-07 17:33

如果我做进项税的红字不对吗？

王老师1 解答

2022-01-07 17:36

学员您好，这样会和增值税申报表对应不起来，因为申报表里是在进项税额转出的

小豆子 追问

2022-01-07 17:41

那请问老师，当时收到货的时候，我做的分录是借：库存商品，进项税   贷：应付账款，现在对方冲红重新开具了，那我冲红发票做账的时候做借：库存商品红字，进项税额转出红字   贷应付账款红字

小豆子 追问

2022-01-07 17:41

这样做没有问题吧？还是说有正确的做法？

王老师1 解答

2022-01-07 17:44

学员您好，是进项转出蓝字，不是进项转出红字，且是在贷方的，我举个例子
借：库存商品 -100
贷：应付账款 -113
应交税费-应交增值税（进项税额转出）13

小豆子 追问

2022-01-07 17:45

谢谢老师

王老师1 解答

2022-01-07 17:46

不客气学员，祝您周末愉快。满意请五星好评哈

小豆子 追问

2022-01-07 17:48

老师周末愉快！但不知道在哪里给你五星好评

王老师1 解答

2022-01-07 18:01

哈哈，这个我也不是很清楚，随便吧，学员你忙自己的事就好，别研究这个五星好评了哈