公司根据与上游供应商的销售协议，收到了其支付的100000元销售奖励返还款. 此题就是平销返利。那么我做的以下分录是对的吗？ 1、收到销售方开具的红字发票时 借：借:银行存款 应交税费-应交增值税(进项税额)红字 贷:主营业务成本 2、进项税额的转出（若无进项抵扣就转出） 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额转出 3、结转增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 4、同时， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-未交增值税。

涛声依旧 追问

2022-09-11 18:12

红字发票咋转呢，老师

郭老师 解答

2022-09-11 18:16

借应交税费应交增值税进项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

涛声依旧 追问

2022-09-11 18:16

红字发票不就是冲销了主营业务成了吗，还要转出吗，如何转？

郭老师 解答

2022-09-11 18:17

借库存商品、借主营业务成本负数

涛声依旧 追问

2022-09-11 18:17

红字发票不就是冲销了主营业务成本吗，还要转出吗，如何转

郭老师 解答

2022-09-11 18:17

你好，专票的需要的需要进项转出，需要红冲成本

涛声依旧 追问

2022-09-11 18:30

老师，我有点糊涂了，本来是冲销了原来销售的主营成本，您的意思是，冲销了原来的成本后还要继续转出成本吗？

涛声依旧 追问

2022-09-11 18:41

老师，完全分录是这样吗？
1、收到销售方开具的红字发票时
借：借:银行存款
应交税费-应交增值税(进项税额)红字
贷:主营业务成本

2、进项税额的转出（若无进项抵扣就转出）
借：银行存款
贷：库存商品
应交税费--应交增值税--进项税额转出

借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费--应交增值税转出---未交增值税

3、结转成本
借：库存商品
借：主营业务成本--负数

4、结转增值税
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
5、同时，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-未交增值税。

郭老师 解答

2022-09-11 19:14

借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费--应交增值税转出---未交增值税

3、结转成本
借：库存商品
借：主营业务成本--负数


这两个分录删除
改成借应交税费应交增值税进项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税




其他的对