你好老师， 上季度，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税销项 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费应交增值税进项 不需要缴纳增值税，还有留底 是 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税 以上对吗？ 还有个问题，就是进来的库存材料和劳务费的成本票，都可以过渡一下到工程施工--XX项目，然后再由工程施工--XX项目过渡到主营业务成本？

恩恩北北 追问

2026-01-03 15:52

其他没啥问题了是吧老师，需注意的，就十月开票有收入，但是前期累积下来的一直就是负数，也没有所得税。我想问问这个累积下来的负数能抵几年还是五年吗、比如从2023.11开始有计提工资和社保开始产生费用，中途就两次收入但是收入减去成本和费用一直是负数，

暖暖老师 解答

2026-01-03 15:53

负数应该不对，你调整需要

恩恩北北 追问

2026-01-03 16:00

老师，什么负数不对？我说一直就是成本大于收入
你是不是说的刚才税金、最后不是在借方吗应交税费--未交增值税？

暖暖老师 解答

2026-01-03 16:01

多缴纳的或者留底得是

恩恩北北 追问

2026-01-03 16:03

你说的增值税啊，嗯，留抵多，
所以最后应该是
借：应交税费--未交增值税（留抵金额）
贷：应该叫税费--应交增值税--转出未交增值税（留抵金额）
就完事了吧？也不用缴税

暖暖老师 解答

2026-01-03 16:04

是的你分析的正确的这个

恩恩北北 追问

2026-01-03 16:07

我这几年23年底开始累积下来，未分配利润一直就是负数，我的意思这个负数能累计多久有期限吗？如果有怎么界定这个期限

暖暖老师 解答

2026-01-03 16:07

亏损这个没有期限得说法的

恩恩北北 追问

2026-01-03 16:12

老师我记得有个五年，那是啥来？

暖暖老师 解答

2026-01-03 16:13

那是亏损弥补期限五年

恩恩北北 追问

2026-01-03 16:48

和这个不一回事吗

暖暖老师 解答

2026-01-03 16:49

不是，五年内可以用税前利润弥补，五年后不可以