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知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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跨月红字发票会计分录怎么做
精选回答
跨月红字发票会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理：
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的，由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，并按照调整前税率开具红字发票。
购买方取得专用发票已用于申报抵扣，或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》；销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。
扩展知识：
5. 发票查询
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已抵扣发票怎么开红字发票 问
对于已经抵扣的发票，需要开红字发票的，和没有抵扣的是一样的操作方式，根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的。 答
红字发票应该怎么开 问
红字发票开具：在增值税发票开具系统里面填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后录入通知单号码，在开票系统开具红字发票。开具的红字发票账务处理是， 借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目。 答
增值税红字发票开具详细流程 问
1、点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表填开】。 2、弹出红字发票信息表选择界面进行选择（购买方申请和销售方申请）。 答
红字发票如何开具 问
企业红字发票开具流程如下： 1、企业财务人员进入开票系统，点击菜单栏的红字发票申请，选择销售方，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章； 2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。 答
红字发票要勾选认证吗 问
红字发票不需要勾选认证，企业收到对方开具的红字发票时，无需在增值税发票勾选确认平台勾选，只需要在附表二进项税额申报表及主表里面进项税额转出项填入对应红字发票的税额即可。 答
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