送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-27 09:29

你好,购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录
借;应付账款等科目,贷;库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额)

叶子 追问

2020-06-27 09:40

这部分退货已计入成本,跨年成本还红冲吗?

邹老师 解答

2020-06-27 09:41

你好,那就需要对之前的成本做相应调整的

叶子 追问

2020-06-27 09:53

借:银行存款 1130
    贷:应交税金-进项税  130
            以前年度损益调整    1000

借:以前年度损益调整  1000
   贷:利润分配-未分配利润  1000
是这样的分录吗

邹老师 解答

2020-06-27 09:54

你好,购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录,完整分录是
借;应付账款等科目,贷;库存商品 ,应交税费—应交增值税(进项税额)
借;库存商品,贷;以前年度损益调整
借:以前年度损益调整 1000,贷:利润分配-未分配利润 1000

叶子 追问

2020-06-27 09:54

未分配利润增加,还会增加所得税吗?

邹老师 解答

2020-06-27 09:55

你好,需要做之前年度汇算清缴的更正申报,可能会导致需要缴纳企业所得税的

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相关问题讨论
你好 之前分录是怎么做的
2020-07-08 16:31:50
借库存商品 负数 贷应付账款 负数,进项税额转出
2020-06-27 17:01:02
退款是退全款还是部分款
2019-10-24 11:19:16
你好,借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
2019-08-02 09:09:32
你好!其实这种你不用给发票给他,而是让他给你红字发票。
2019-06-24 11:52:29
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