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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-27 09:29

你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录
借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）

叶子 追问

2020-06-27 09:40

这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？

邹老师 解答

2020-06-27 09:41

你好，那就需要对之前的成本做相应调整的

叶子 追问

2020-06-27 09:53

借：银行存款 1130
    贷：应交税金-进项税  130
            以前年度损益调整    1000

借：以前年度损益调整  1000
   贷：利润分配-未分配利润  1000
是这样的分录吗

邹老师 解答

2020-06-27 09:54

你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是
借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
借；库存商品，贷；以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000

叶子 追问

2020-06-27 09:54

未分配利润增加，还会增加所得税吗？

邹老师 解答

2020-06-27 09:55

你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的

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2020-01-04 15:51:52
同学你好 是什么会计准则
2022-03-21 11:43:00
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-06-27 09:29:58
你好，根据红字发票的信息，贷：银行存款等 主营业务收入（负数）应交税费——应增（销）负数
2019-12-12 14:49:40
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2019-05-24 11:31:50
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