2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定

课程名称： 2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定

课程属性：直播课课时： 22课时

更新时间： 2026年05月06日

课程简介

2026 年企业所得税汇算清缴申报工作在即，政策繁杂、税会差异难厘清、申报表填报易出错，成为财务人员实操难点，稍不注意便会引发税务风险。本课程由齐红老师主讲，从汇算清缴基础认知入手，逐步讲解申报准备、报表变化、核心表单填报技巧，结合完整综合案例实现全流程实战演练，拆解税前扣除、账务调整、纳税调增等实操要点，手把手教你掌握填报方法，轻松搞定汇算清缴全流程，精准规避税务风险。

课程安排

第一章企业所得税汇算清缴必备的基础知识

一、什么是企业所得税汇算清缴

二、哪些企业需要做汇算清缴

三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系

四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系

五、企业所得税的汇算清缴的时间要求

六、预缴时的合法凭据问题

七、企业汇算清缴后账务处理与报表调整技巧

八、企业所得税汇算清缴后退税案例解析

第二章企业所得税汇算清缴准备工作与申报流程

第一节企业所得税汇算清缴准备工作

一、收集并学习纳税年度的新政解析

二、制定《税会差异台账》

三、清理会计原始凭证，剔除不得税前扣除凭证进行纳税调增

四、翻阅以前年度的申报表及附件资料

五、企业所得税汇算清缴年度纳税申报准备的资料

六、企业所得税汇算清缴正确步骤

第二节企业所得税汇算清缴申报指南

一、准备工作

二、申报流程

三、注意事项

第三章 2025年申报表变化与基础信息表、主表填报实务

一、详解企业所得税汇算清缴申报表逻辑关系、表单选择以及填报顺序

二、企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）基础信息表填报实务

三、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务

第四章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

一、《一般企业收入明细表》填报实务讲解

二、《一般企业支出明细表表》填报实务讲解

三、《期间费用明细表》填报实务讲解

第五章常见税会差异分析填报实务与案例解析

一、收入类税会差异填报实务与案例解析

二、扣除类税会差异填报实务与案例解析

三、资产类税会差异填报实务与案例解析

四、特殊事项税会差异填报实务与案例解析

第六章《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务与案例解析

第七章《税收优惠相关明细表》填报实务与案例解析

全部课程（已更新22节共22节）

第七章《税收优惠相关明细表》填报实务与案例解析

用户评论

s*s

老师讲的很好，很细很实用

课程评价 2026-05-05 11:50:12

6*c

讲的挺好，我记得齐红老师的普通话挺好的呀，之前也听过。今年听课感觉方言特别明显了。有的字听起来得揣摩着听

课程评价 2026-05-04 18:03:11

g*d

应纳税所得调增大于调减时的账务处理是不是有点问题，第二步不是已经冲减了利润分配吗？为什么第四步又要重新做一笔相同的分录

课程评价 2026-04-22 02:17:58

PAC*353

老师讲得很好，很细，易理解

课程评价 2026-04-07 20:45:58

课程资料下载链接

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2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第二章上.pptx (会员登录后可下载)

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企业所得税年度纳税申报表2017版.xls (会员登录后可下载)

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2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-收入类-A105010表.pptx (会员登录后可下载)

2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-收入类-A105020表.pptx (会员登录后可下载)

2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-收入类-A105000表.pptx (会员登录后可下载)

2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-扣除类-A105000表.pptx (会员登录后可下载)

2026.3.26-齐红老师-2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-收入类-A105030、A105040表.pptx (会员登录后可下载)

2026.4.8-齐红老师-2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-扣除类-A105000表.pptx (会员登录后可下载)

2026.4.9-齐红老师-2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-扣除类-A105050表.pptx (会员登录后可下载)

2026.4.15-齐红老师-2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-扣除类-A105060、A105070表.pptx (会员登录后可下载)

2026.4.15-齐红老师-2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-扣除类-A105080、A105090表.pptx (会员登录后可下载)

2026.4.15-齐红老师-2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定-第五章-特殊类-A105100、A105110表.pptx (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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