送心意

刘艳红老师

职称中级会计师

2025-07-04 21:03

借:应收账款- 
贷:本年利润- 
应交税费-

L is 追问

2025-07-04 21:17

那是要做二个分录么,一个是银行退回给客户的款,一个是以上你发的这个分录

刘艳红老师 解答

2025-07-04 21:20

意思是商品也退回来了,是吧

L is 追问

2025-07-04 21:29

是的呢,当月退货回来,发票也当月做红字了,只是是个跨月发票来的

刘艳红老师 解答

2025-07-04 21:31

借:应收账款 
贷:银行存款 
再冲成本 
借:库存商品 
贷:本年利润

L is 追问

2025-07-04 21:39

当时收款跟开票直接做了一个分录的

刘艳红老师 解答

2025-07-04 21:41

借:银行存款-  
贷:本年利润-  
应交税费-

L is 追问

2025-07-04 21:43

反了吧,老师,当时是卖固定设备的,现在设备不要了退回来,发票我做红字,款退给客户。

L is 追问

2025-07-04 21:48

我附上的截图是当时我做的分录,现在发票做红字,款也退回给客户,那这个分录怎么做呢

刘艳红老师 解答

2025-07-04 21:49

借:固定资产
应交税费-销
贷:银行存款

L is 追问

2025-07-04 22:04

如附图,那要把圈起来的这个金额做成0,会计分录怎么做呢,因为前面已经计提完了设备的折旧后,单独又卖了设备14000元,所以负数红字的是当时不含税收入的金额

刘艳红老师 解答

2025-07-04 22:08

你这个前面还有一笔分录吧
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产清理

L is 追问

2025-07-04 22:15

怎么借和贷都是一样的?

L is 追问

2025-07-04 22:17

借:银行存款
贷:预计收账款



借:预收账款
贷:固定资产清理
       应交税费-销


以上是当时的二笔做账分录

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