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小规模纳税人是一个季度申报一次增值税，那本月应该缴纳的增值税可以通过应交税金～未交增值税这个科目来核算？
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2019-06-16
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
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2020-05-12
想结转销项进项但是不平连个相差0.01，要怎么调平了呢借应交税费-应交增值税-销项税688454.49应交税费-应交增值税-进项税额转出32939.76贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税75863.08应交税费-应交增值税-进项税额643411.16应交税费～应交增值税-减免税2120然后这个0.01该怎么调呢，因为缴纳增值税时我们少交了0.01
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2017-09-12
老师：每月：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
那么，应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额），一直累计下去吗？谢谢。
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2019-07-18
老师好，我们补缴了去年无票收入的增值税，账套用的是小企业会计，没有以前年度损益，我分录这样写对吗？
计提增值税时：借：现金，贷：主营收入，贷：应交税费-增值税，
缴纳时，借：应交税费-增值税，贷：银行，
结转到未分配利润时；借：主营收入，贷：未分配利润
计提附税，借：附加税，贷：应交税费-城建税，教育，地方教育，
缴纳时借应交税费-城建等，贷银行，
结转未分配利润时，借：未分配利润，贷：应交税费-城建、教育、地方教育
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2024-10-29
老师，这个增值税申报主表中第34行本期应补（退）税额是应交税费-未交增值税借方发生额的合计数吗？
32行期末未缴税额是应交税费-未交增值税贷方发生额的合计数吗？
1/1915
2019-04-16
应交税费-应交增值税 和应交税费-应交增值税-未交增值税 是一个意思吗
1/2862
2019-07-08
，老师您好，我们公司进项数额和销项税额直接结转到应交税费-应交增值税-未交增值税，可以吗？，没有设应交税费一应交增值税一转出未交增值税和:应交税费一未交增值税科目
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2020-06-04
老师，请问实务中，一般纳税人对于应交税费-应交增值税-进项，销项，转出未交增值税，这三个科目，是每个月末都要结转到应交税费-未交增值税科目么
1/707
2020-04-27
一、月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 71340.10 贷：应交税费-应交增值税--进项税额59532.06 贷：应交税费-未交增值税11808.04
二|、借：应交税费-应交增值税-销项税额 71340.10 贷：应交税费-应交增值税--进项税额59532.06 贷：应交税费-转出未交增值税 11808.04 然后：贷：应交税费-转出未交增值税 11808.04 贷：应交税费-未交增值税11808.04
请问老师那个做法更规范一点或给我更正确的分录，谢谢。
1/516
2020-07-14
一、月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 71340.10 贷：应交税费-应交增值税--进项税额59532.06 贷：应交税费-未交增值税11808.04 二|、借：应交税费-应交增值税-销项税额 71340.10 贷：应交税费-应交增值税--进项税额59532.06 贷：应交税费-转出未交增值税 11808.04 然后：借：应交税费-转出未交增值税 11808.04 贷：应交税费-未交增值税11808.04 请问老师那个做法更规范一点或给我更正确的分录，谢谢。
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2020-07-14
补缴以前年度增值税及附加，分录这样做可以吗？
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-未交增值税
-城建及教育附加
借：应交税费-未交增值税
-城建及教育附加
营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款
1/962
2020-01-10
老师，您好！
请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
1/545
2019-05-10
老师这个分录和金额做的对不对 ：
本月进项税300元、销项税900元，上期留底进项税200元。
借：应交税费-转出未交增值税 300
贷：应交税费-应交增值税（进项税）300
借：应交税费-应交增值税（销项税）900
贷：应交税费-转出未交增值税 900
下月交纳时：
借：应交税费-转出未交增值税400
贷：银行存款400
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2022-03-09
计提增值税未交增值税与实际缴纳差一分钱，这一分钱如何调整呢
1/10778
2018-11-14
上个月计提未交增值税的金额比实际缴纳的增值税多，怎么处理呢
1/1427
2021-11-09
老师好，假设我这个月还有未抵扣完的进项税，那么我需要把未抵扣完的进项税做账务处理嘛？是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额吗？还是说未抵扣的不用处理呢？只把抵扣的转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢？我是一般纳税人
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2016-12-31
请问:12月，期初加计抵减有余额（20），当前也有加计抵减额，（1.5）；本月进项可以抵减的是（21.5）；销项50，进项15，应交增值税20-15-21.5=13.5；请问，缴纳增值税账上处理:借:应交税费未交增值税35，贷银行存款13.5，其他收益-增值税抵减额21.5？这样对吗？就是说，这个增值税抵减额是当期的1.5呢，，还是期初抵减额+当前计提加计抵减-当前调减加计抵减得到的数？？；到底是那个
2/741
2020-01-03
小规模纳税人，计提税金在简易计税里面，计提和缴纳需要在科目应交税费-未交增值税里面转一次吗
1/710
2018-11-02
预缴增值税和未交增值税如何做分录
1/2368
2018-12-14
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