上个月计提未交增值税的金额比实际缴纳的增值税多，怎么处理呢

老师。1月申报表，应纳税额合计105.75元，2月缴纳（本期已缴税额17583.94元），那1月计提分录： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 的金额应该是哪一个的？

答： 您好 105.75是1月份增值税申报表上应该缴纳的增值税 对么  1月计提分录：  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 105.75 贷：应交税金-未交增值税 的金额105.75

老师。1月申报表，应纳税额合计105.75元，2月缴纳（本期已缴税额17583.94元），那1月计提分录： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 的金额应该是哪一个的？

答： 你好，是1月份申报表的应纳税额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，按下面的方式处理增值税，交了的增值税好像没有计入到利润表中呢？‌增值税‌期末结转的会计处理步骤‌12‌进项税额结转‌：借：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应缴税费——应交增值税(进项税额)‌销项税额结转‌：借：应缴税费——应交增值税(销项税额)贷：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)‌应缴纳的增值税数额结转‌：借：应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应缴税费——未交增值税‌实际缴纳增值税‌：借：应缴税费——未交增值税贷：银行存款

答： 您好，是的，增值税是价外税，本来就不会影响利润表的嘛