老师好，假设我这个月还有未抵扣完的进项税，那么我需要把未抵扣完的进项税做账务处理嘛？是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额吗？还是说未抵扣的不用处理呢？只把抵扣的转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢？我是一般纳税人

慕小暖的小小梦想 追问

2016-12-31 17:21

年底的话要把进项留底税额转入哪个科目呢？他可以以后年间还可以用来抵扣的呀？为什么要转呢？意思是我每个月账务处理时候还要看看销项和进项大小是嘛？好判断是不是可以抵扣完？

慕小暖的小小梦想 追问

2017-01-03 15:24

老师，您前面说年底可转可不转，后面又说年底进项留底税额不用结转？别把我搞晕

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 16:50

您好，年底了，按抵扣的转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 17:09

您好，月底可转，可不转。年底要转的。假设这个月还有未抵扣完的进项税，那么不需要把未抵扣完的进项税做账务处理，不是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额，是未抵扣的不用处理，只把抵扣的转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 17:23

您好，年底的话进项留底税额不用结转。每个月账务处理时候，要看看销项和进项大小的，好判断是不是可以抵扣完。

王雁鸣老师 解答

2017-01-03 15:35

您好，您灵活掌握就行，这个没有强制规定或者要求的。