老师，您好！请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-10 17:32

你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税
如果确认了收入就
借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税

精选问题

美金换人民币会计科目怎么做问

你好，借银行存款，贷银行存款美元。答
麻烦问↓知道的老师，我这边公司车辆有高速走人工问

你好，你看下这个电子发票上面没有备注通行费3个字吧。答
老师您好我们是高企在做汇算清缴的时候总是提问

1.会计报表错误：会计报表的准确性是汇算清缴的基础。如果报表中存在错误，可能会导致高新收入的计算不准确。因此，建议仔细核查会计报表，确保各项数据的准确性和完整性。 2.高新收入的认定问题：高企的高新收入通常涉及特定的技术或产品，这些技术或产品需要符合高新技术领域的标准。如果企业对其高新收入的认定不准确，或者与税务部门的理解存在偏差，也可能导致异常提示。建议企业仔细研究相关政策，确保对高新收入的认定符合规定。 3.供货方加工成本问题：有时，企业可能会因供货方声称的加工成本过高而导致存货数目异常，这也会间接影响到高新收入的计算。在这种情况下，企业应谨慎对待供货方的报价，必要时进行多方比较和验证。答
建筑服务的二级分包商需要预缴增值税吗问

您好，需要的，都要预缴增值税的答
企业所得税年度纳税申报基础信息表提示资产金额问

这个那没事继续申报就可以答

在线提问累计解决 618635个问题