老师好，我们补缴了去年无票收入的增值税，账套用的是小企业会计，没有以前年度损益，我分录这样写对吗？ 计提增值税时：借：现金，贷：主营收入，贷：应交税费-增值税， 缴纳时，借：应交税费-增值税，贷：银行， 结转到未分配利润时；借：主营收入，贷：未分配利润 计提附税，借：附加税，贷：应交税费-城建税，教育，地方教育， 缴纳时借应交税费-城建等，贷银行， 结转未分配利润时，借：未分配利润，贷：应交税费-城建、教育、地方教育

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 11:19

好的，谢谢老师。

暖暖老师 解答

2024-10-29 11:19

不客气祝你工作顺利

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 13:31

老师您好，我们是小规模，去年报的时候已经把未超30万的增值税结转到营业外收入了，今年做补缴是在去年最后一个季度改的报表，那就是我已经结转的这部分增值税要交税了，我现在怎么把已经结转到营业外收入的的这部分税转到未交增值税里呢？

暖暖老师 解答

2024-10-29 13:32

借以前年度损益调整
贷应交税费-应交增值税

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 13:34

账套用的小企业会计制度没有以前年度损益，我直接从未分配利润转出吗？

暖暖老师 解答

2024-10-29 13:34

是的，你说的是正确的

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 13:37

借：未分配利润，贷主营收入

暖暖老师 解答

2024-10-29 13:38

不是应交增值税吗？怎么是收入？

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 13:40

增值税不是不影响利润吗？

暖暖老师 解答

2024-10-29 13:41

是的，但是你不是说要教案增值税吗

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 13:47

转出去年已结转的增值税，这样要从未分配利润转出吗？

暖暖老师 解答

2024-10-29 13:48

是的，需要转出来才可以的

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 13:50

我明白了，谢谢您

暖暖老师 解答

2024-10-29 13:50

不客气祝你工作顺利

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 16:11

老师在咨询一下您，我们是个体宾馆收到的服务费可以直接入成本吗？分录直接写借：主营业务成本，贷现金/银行，这样可以吗？

暖暖老师 解答

2024-10-29 16:12

可以的直接做成本的

喜悦的大叔 追问

2024-10-29 16:13

好嘞，谢谢您。

暖暖老师 解答

2024-10-29 16:13

不客气祝你工作顺利