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【情境引例】
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元)、财务费用60万元；销售税金160万元(其中增值税120万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；/已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税额
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2022-04-11
某高新技术企业2018年会计资料反映情况如下:
(1)产品销售收入5000万元（不含增值税），产品销售成本4000万元；
(2)增值税800万元，税金及附加60万元；
(3)包装物销售收入79.1万元（含增值税）；
(4)销售费用180万元(其中广告费120万元)；
(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元)；
(6)财务费用22万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金30万元，期限1年，支付利息费用3万元（同期银行贷款年利率6％）；
(7)购买国债利息收入5万元；
(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。
其他相关资料：本年预缴所得税38.6万元。（以万元为单位）
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
⑴计算销售收入合计数。
一共十道题谢谢
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2020-07-01
1.甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入5000万元。
（2）发生产品销售成本3000万元。
（3）发生销售费用800万元（其中广告费和业务宣传费600万元）、管理费用500万元
（其中业务招待费30万元）、财务费用80万元。
（4）发生销售税金180万元（含增值税130万元）
（5）取得营业外收入100万元、营业外支出60万元（含公益性捐款50万元，支付谁收滞纳金8万元）
（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费25万元。
要求：计算甲企业本年的应纳企业所得税。
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2022-05-24
公司收到一笔40万的企业发展增长支持，做营业外收入，是要交企业所得税的吗？
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2019-01-09
营业外收入是指企业主营业务以外的其他收入.对吗
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2015-12-23
老师，你好，请问固定资产处理，公式：净值-出售价格，当盘盈时入营业外收入科目，营业外收入是借方还是贷方呢？
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2023-07-20
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
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2017-04-27
某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
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2020-06-30
企业2019年销售收入为4800万元，销售成本为1000万元。实现的利润总额为2500
万，使用所得税税率为25%，假定只有以下调整事项
(1） 营业外收入中汉100万元财政拔款，投资收益中汉100万元国债利息收入
(2） 营业外支出中100万元通过壹基金捐赠给灾区；
（3）管理费用中赞助支出250万，业务招待费50万
(4） 合理应发工资薪金为200万，职工福利费支出30万，工会经费5万，职工教育经
费8万；
求该公司企业所得税应纳税税额
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2023-05-25
③企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入⑥企业以商业汇票方式购入包装物一批，取得增值税专用发票，价款为6万元，增值税税额为0.78万元。
⑦企业因材料质量同题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元。
③委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元（不含税）材料加工完成后验收入库
⑨企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定，该材料成本为52万元，其进项税额为6.76万元。
⑩当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出
写分录计算增值税税额
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2021-06-18
5、假定某企业为居民企业，2019年经营业务如下:
(1)取得销售收入2000万元，从被投资单位分回利润200万元，国债利益100万元。
(2)销售成本l000万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元) ;管理费用480万元(其中业务招待费1 5万元) ;财务费用60万元。(4)税金及附加40万元
(5)营业外收入500万元，营业外支出50万元( 含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金10万元) 。
(6) 计入成本、费用中的实发工资总额200万元、支付职工工会经费4万元、支出职工福利费30万元，职工教育经费10万元。
要求:计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。
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2022-06-05
4.某公司是中国的居民企业，2020年结转未抵扣广告费80万元，2021年的经营业务如下：
（1）取得产品销售收入6000万元；
（2）发生产品销售成本3400万元；
（3）发生销售费用830万元（其中广告费800万元）；管理费用480万元（其中业务招待费40万元，新技术的研究开发费用60万元）；财务费用90万元（其中非金融机构借款利息20万元，借款期为半年，年利率10%，银行同期利率为6%）
（4）销售税金160万元（含增值税130万元）。
（5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金5万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元（其中残疾人工资60万元），拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万，职工教育经费7万元。
要求：计算该公司2021年应纳的企业所得税税额。
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2022-05-13
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。
(1)该企业的会计利润总额;
(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额;
(3)该:企业对广告费用的纳税调整额;
(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;
(5)该企业对营业外支出的纳税调整额，
(6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额
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2021-12-23
某居民企业2019经营业务如下
销售收入3600万元 销售成本1500万元 销售税金及附加60万元
销售费用1000万元 其中广告费620万元 管理费用300万元 其中赞助支持125万元支持新产品研发 财务费用100万元其中向生产企业借款800万元的利息80万元 银行同期贷款利率百分之4
营业外支出30万元 其中通过政府部门向灾区捐款20万元
计算企业所得税
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2020-07-06
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元；
（2）发生产品销售成本2600万元；
（3）发生销售费用770万元(其中广告费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元)；财务费用60万元；
（4）销售税金160万元(含增值税120万元)；
（5）营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
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2020-06-21
2．某中外合资家电生产企业发生以下业务：
（1）销售产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。
（2）出租设备收入300万元，购买企业债券利息20万元，买卖股票转让所得80万元。
（3）发生销售费用450万元（其中，广告费用320万元）、管理费用600万元（其中，业务招待费90万元，支付给关联企业的管理费用20万元）。
（4）营业外支出135万元。
（5）以自产货物200台作为实物股利分配给投资方，没有确认收入。
试计算：
（1）全年营业收入。
（2）全年准予税前扣除的销售成本。
（3）全年准予税前扣除的销售费用。
（4）全年准予税前扣除的管理费用。
（5）全年会计利润。
（6）全年应纳税所得额。
（7）全年应缴纳的企业所得税。
7/1011
2022-10-31
3、（15分）某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元。
（2）发生产品销售成本2600万元。
（3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。
（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。
（5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税（所得税税率为25%）。
1/8227
2020-04-29
2、某企业为居民企业，2020年经营业务如下：
(1)取得销售收入5000万元。
(2)销售成本2100万元。
(3)发生销售费用1000万元(其中广告费800万元)；管理费用500万元
(其中业务招待费35万元)；财务费用100万元。
(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向
贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3
万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。
要求：计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税。
5/2509
2021-12-28
某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：
取得产品销售收入4000万元
发生产品销售成本2600万元
发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元
销售税金160万元（含增值税120万元）
营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）
计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元
要求：
计算该企业2020年度应纳的企业所得税额。
3/11910
2021-11-11
某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入5000万元；
（2） 应结转产品销售成本3200万元；
（3） 发生销售费用970万元（其中广告费800万元）：管理费用380万元（其中业务招待费30万元）；财务费用50万元；
（4）税金及附加70万元；
（5） 营业外收入100万元，营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元，支付税收滞纳金10万元）。
（6）计入成本费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元、发生职工福利费45万元、发生职工教育经费30万元。
要求：计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。
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2023-12-05
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