2、某企业为居民企业，2020年经营业务如下： (1)取得销售收入5000万元。 (2)销售成本2100万元。 (3)发生销售费用1000万元(其中广告费800万元)；管理费用500万元 (其中业务招待费35万元)；财务费用100万元。 (4)销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向 贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3 万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。 要求：计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税。

来来老师 解答

2021-12-28 17:01

你好有点问题支出职工福利费和职工教育经费29万元。这里是不是少个数值？
其他先发出
附加税=160-120=40万元
会计利润=5000-2100-1000-500-100-40+70-50=1280万元
纳税调整
1广告费800万元，税前扣除标准为收入的15%，5000*0.15=750万 调整50万
2业务招待费35万元，扣除标准收入的千分之五或实际发生额的60%，5000*5/1000=25万，35*0.6=21万
选择21万 调整35-21=14万元
3公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税前扣除标准会计利润的12%，1280*0.12=153.6万，不用调整
4支付税收滞纳金6万元全额调增6万
5计入成本、费用中的实发工资总额150万元、
拨缴职工工会经费3万元、扣除标准是工资总额的2%，150*0.02=3万，不用调整
支出职工福利费和职工教育经费29万元。？

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:31

老师你等一等  我正在问这个题目

来来老师 解答

2021-12-28 17:34

好的 问下情况 因为税前扣除标准不一样的

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:38

老师  是总共

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:41

总共29万元

来来老师 解答

2021-12-28 17:42

那不对的
因为福利费扣除标准是工资的14%
教育经费是工资的8%
这个没法总共去计算是否需要纳税调整哦

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:45

2020年中国境内某大学教授李某全年取得工资薪金、劳务报酬等
综合所得收入200000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存
比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房
公积金12%。李某缴纳社会保险费核定的月缴费工资基数为10000
元。李某正在偿还首套住房贷款及利息；李某为独生子，其独生女正
在就读大学2年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣
除住房贷款利息和子女教育费。计算李某2019年应纳个人所得税税
额。
要求：请计算该教授2020年应缴纳的个人所得税税额。

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:47

那老师  这一题的每月扣除保险  10000*（8%+2%+12.5%）=2250  

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:48

后面怎么计算呀老师

尊敬的老师 追问

2021-12-28 17:49

老师  前一道题 好像是说按合计去算限额

来来老师 解答

2021-12-28 19:01

你好 这个原则是一题一问哦