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老师好，我方是小规模，做受托代销业务，收到委托方普票，请老师给参谋下分录，谢谢。
（1）收到商品
借：受托代销商品（不含税售价） 100
贷：受托代销商品款（不含税售价） 100
（2）对外销售
借：银行存款 101
贷：受托代销商品 100
应交税费—应交增值税 1
（3）收到发票
借：受托代销商品款 100
贷：应付账款 100
（4）支付货款，计算代销手续费（10%）
借：应付账款 100
贷：银行存款 89.4
其他业务收入 10
应交税费——应交增值税 0.6
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2024-02-29
老师你好，发票没有勾选，收到发票是不是先挂入应交税费――应交增值税――待抵扣，还是直接做
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2020-07-10
老师比如过路票 当时入账时 借:管理费用 100
贷：库存现金100 实际这过路票有进项税 当时也认证抵扣了！ 后来第二年他们做了一笔分录 借：应交税费～未交增值税 6
贷:应付账款～默认供应商6 分录大概就是这种 从2018年挂到了现在！老师这个要怎么调
1/1251
2022-02-18
老师，你好，公司购买原材料后组装成机器出售，收到发票做账 借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，要附哪些凭证
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2022-04-07
企业外购电力、燃气等动力，会计分录为：
借：应付账款
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
月末分配动力费用的会计分录：
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付账款
以上两个分录可以合并吗？就是不用通过“应付账款”科目来核算，一借一贷，刚好抵消了。
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2021-08-27
年末，转让金融商品应交增值税借方有余额，说明金融商品转让损失无法弥补吧，就要做 借 投资收益 贷 转让金融商品应交增值税 这样做的话 那不是要交税了嘛
1/1274
2020-08-21
在建工程，收到发票时，借:在建工程，应交税费一应交增值税处理方式
3/1611
2020-11-25
老师，本月购入商品一批10万，税额1.3万，借：库存商品 10万， 借：应交税费-应交增值税 1.3万，贷：应付账款 。期末结转增值税如何账务处理？谢谢！
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2021-01-16
#提问#一般纳税人企业9月没有销项发票，但有价税合计601152.81元的进项票（13%），做9月份的账时，如果认证就必须入库对吗？假设企业9月份银行转账257511元，我这样做分录这样做对吗？借：库存商品-空调 531993.64 应交税费-应交增值税-进项税额69159.17 贷：应付账款-**公司 343641.81 银行存款257511，如果本月不认证下个月再认证的话，本月能入库吗？分录又该怎么做呢？请回答的老师能及时的帮我详细的讲解一下
1/865
2020-10-15
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。
借：原材料（库存商品） 红字金额
借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额
贷：应付账款（或银行存款） 红字金额
实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票
进项税额不用转出吗？
1/1207
2021-01-13
老师好，7月的发票全部勾选抵扣了，但是发票有多张没收到。公司做账时候税金用的是待处理财产损益科目，当月我按照是按照进项抵扣的金额，借 应交税费-应交增值税进账 贷 待处理财产损益的。现在不知道接下来该怎么处理，报税时候要做转出嘛？
1/625
2021-09-01
老师，我想请问下，因为会计核算的权责发生制原则，我们都需要先计提，电费，水费什么的，比如借管理费用-水费 2000，贷：应付账款-水费 2000，这个时候是计提，却没有收到发票，但是如果下个月收到普通发票，也付款了，那就是借：应付账款-水费 2000，贷：银行存款 2000，可是如果收到的专用发票，我们又是一般纳税人，那么这个时候该怎么做进项税额呢，难道是借：应付账款-水费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款吗，这明显不对吗，可是该怎么做账呢
1/776
2020-11-02
老师 我进口的 会计分录怎么？借：库存商品41,545.38 应交税费-应交增值税（进项）5400.90
这样做？
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2023-12-08
公司是贸易公司，收到劳务加工费专用发票，如何做账？可以写成，借：销售费用——加工费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款
4/1210
2023-05-23
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写
1/996
2020-04-19
请问月末结转增值税 需要把进项税额 销项税 和进项转出和转出未交增值税结平吗？可否告诉一下，月末和年末增值税结转最标准的分录？只需要销项大于进项的情况（也就是需要缴税的情况）
1/1773
2019-07-11
交易性金融资产中，转让金融商品应交增值税，产生收益，借记“投资收益”，贷记“应交税费，应交增值税”。不理解为什么收益增加记借方
1/3831
2018-12-24
哦哦，就是月底还是结转销项进项税额，然后看转出未交增值税余额是借方还是贷方是吧，借方作留抵，贷方再转到未交增值税，缴纳增值税
1/542
2018-09-29
老师好，小规模纳税人预收的服务费，是按照收到款项的时点一次性计算应交增值税还是按照每月平摊的金额来计算应交增值税呢？假设1月份小规模纳税人收取一年的服务108万（每月服务费9万，每季度是27万），且小规模纳税人按照季度申报增值税，那如果按照收到款项的时点一次性计算缴纳的话，一季度就要按照108万元来全额申报缴纳增值税，但如果按照每月平摊的金额来计算应交增值税的话，每个季度的收入就是27万，不满30万，免交增值税。所以到底会计和税法上应该如何正确处理呢？
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2020-03-10
由航天信息公司购买金税盘设备，取得增值税专用发票，合计金额为200元，支付一年的技术维护费，取得增值税普通发票合计金额为280元，已用现金支付共计480元。
【发票已认证的情况下，我需要做的分录，老师看看，哪一步错了，谢谢】
❶借：管理费用 ---办公费 280+176.99
应交税费--应交增值税--进项税额 23.01
贷：库存现金 480
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2022-09-22
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