由航天信息公司购买金税盘设备，取得增值税专用发票，合计金额为200元，支付一年的技术维护费，取得增值税普通发票合计金额为280元，已用现金支付共计480元。 【发票已认证的情况下，我需要做的分录，老师看看，哪一步错了，谢谢】 ❶借：管理费用 ---办公费 280+176.99 应交税费--应交增值税--进项税额 23.01 贷：库存现金 480

涛声依旧 追问

2022-09-22 21:15

老师，我知道您的意思，若我做分录时这样一个角度考虑，这四步分录对不？
字数限制，续上分录：
❷200中已经包含了税额23.01，不能重复抵减。                                        
借：管理费用 ---办公费    23.01
     贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出      23.01
❸月底进行结转时：
借：应交税费---应交增值税（进项税转出）23.01
贷：应交税费----应交增值税（未交增值税）23.01
❹最后减免税额
借:应交税费－应交增值税（未交增值税）23.01
    管理费用 ---办公费                280+176.99     
贷:应交税费－应交增值税（减免税额）480

邹老师 解答

2022-09-22 21:17

你好，你需要把你之前错误的分录红冲，然后按我回复的那样处理

涛声依旧 追问

2022-09-22 21:21

明白了，老师。我只是看看这样做是否还有待研究。
不过，全电的推广，这种业务将退出历史的舞台。谢谢老师。

邹老师 解答

2022-09-22 21:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。