买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。 借：原材料（库存商品） 红字金额 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额 贷：应付账款（或银行存款）  红字金额 实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票 进项税额不用转出吗？

老师，你好！收到知识产权代理费发票（摘要，知识产权代理费，借管理费用--研发费用--产权服务费；借 应交税金--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 --***公司）这样可以吗？

答： 是的，是这样账务处理的

老师好，请问：我现在一般纳税人，简易计税项目，收到专票，是借： 原材料 应交税金－应交增值税－进项税额 贷：应付账款 然后进项税转出还是借： 原材料 贷：应付账款，全额入成本呢？

答： 同学，你好 第二种全额计入成本

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的借：营业费用-推广费 603780贷：应付账款XX 603780今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98红冲去年的之后再做一笔借：营业费用-推广费 64199.59借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

答： 根据您提供的信息，以下是正确的账务处理步骤： 1.冲销去年暂估的费用： 借：营业费用-推广费 -603780（红字） 贷：应付账款XX -603780（红字） 2.确认今年的实际费用： 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 您已经冲销了去年暂估的费用，并正确记录了今年的实际费用。这样处理是正确的。