老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的 借：营业费用-推广费 603780 贷：应付账款XX 603780 今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98 红冲去年的之后再做一笔 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

老师好，请问：我现在一般纳税人，简易计税项目，收到专票，是借： 原材料 应交税金－应交增值税－进项税额 贷：应付账款 然后进项税转出还是借： 原材料 贷：应付账款，全额入成本呢？

答： 同学，你好 第二种全额计入成本

老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的借：营业费用-推广费 603780贷：应付账款XX 603780今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98红冲去年的之后再做一笔借：营业费用-推广费 64199.59借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

答： 根据您提供的信息，以下是正确的账务处理步骤： 1.冲销去年暂估的费用： 借：营业费用-推广费 -603780（红字） 贷：应付账款XX -603780（红字） 2.确认今年的实际费用： 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 您已经冲销了去年暂估的费用，并正确记录了今年的实际费用。这样处理是正确的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到进项发票时 借方：原材料 应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额 贷方：应付账款-A公司月底计提 当月增值税的时候 借方： 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税金-应交增值税-未交增值税实际勾选抵扣时借方：应交税金-应交增值税-应交进项税 贷方：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额次月实际缴纳上月增值税时借方：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷方：银行存款以上 进项税的业务分录对吗？

答： 你好； 你还要做； 进项税和 销项税要做结转的 ； 你这个缴纳分录不对哦 ； 你销项税是好多 了进项税好多的