老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的 借：营业费用-推广费 603780 贷：应付账款XX 603780 今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98 红冲去年的之后再做一笔 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月收到发票我该如何做分录

答： 借原材料负数，贷应付账款-暂估 负数借原材料，贷应付账款-供应商，结转成本有问题，借借其他业务成本负数，，贷原材料。 负数 按实际做，借其他业务成本，贷原材料。

老师好，请问：我现在一般纳税人，简易计税项目，收到专票，是借： 原材料 应交税金－应交增值税－进项税额 贷：应付账款 然后进项税转出还是借： 原材料 贷：应付账款，全额入成本呢？

答： 同学，你好 第二种全额计入成本

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的借：营业费用-推广费 603780贷：应付账款XX 603780今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98红冲去年的之后再做一笔借：营业费用-推广费 64199.59借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

答： 根据您提供的信息，以下是正确的账务处理步骤： 1.冲销去年暂估的费用： 借：营业费用-推广费 -603780（红字） 贷：应付账款XX -603780（红字） 2.确认今年的实际费用： 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 您已经冲销了去年暂估的费用，并正确记录了今年的实际费用。这样处理是正确的。