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老师，我们是小规模纳税人，公司在记主营业务收入的时候，计提的应交税费-应交增值税，但是在季末的时候，我们公司的营业额没有达到起征点，已经计提的增值税该怎么处理？ 转营业外收入吗》？
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2020-12-28
老师，去年公司税务跨区迁移，发现我们有个收入，但是没有开票，于是就当按未开票收入（！！）补缴了税金。
借：XX公司1.0
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销）
但是刚刚发现，其实那一笔我们开了票了，也做了账，只是挂的科目不一样，同一个公司挂了两个科目。
借：XX公司2.0
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销）
导致现在这个公司就挂了个开票未收款（其实是做重了，本来开了票收了款，但是多做了一个未开票收入）.
这个情况我应该怎么平账？
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2020-11-09
你好2020年8月购买一台机器25万发票只开了50%，之前的会计做账，把发票做到原材料里面了，原材料也领用结转了，今年4月查账想调回固定资产怎么调，这个要怎么调整？谢谢！
原来分录是
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
领用原材料
借:生产成本
贷:原材料
借:库存产品
贷:生产成本
借:主营业务成本
贷库存产品
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2021-04-29
老师，当月开发票，当月收款，工程服务的，做一个凭证就行吧？还是两个。借：银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税—销项税额，这样一个凭证就行吧？
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2023-01-14
老师，我们前几个月开的发票，现在红冲了，我之前做分录是借：应收，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税。税款已经缴纳，现在红冲了，我分录应该怎么写？
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2023-11-03
老师小夫模开普票，含税金额3300元，写分录主营业务收入 3267元，应交税费--应交增值税，33元。申报的时候是不是减免金额也要填写33元
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2021-11-06
老师好，上个月已经做了佣金的收入，本月佣金有退回了一部分，退回的分录怎么做借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——政府补助
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2024-01-11
老师，请教下，小规模纳税人季度营业收入不超过30万，比如1季度销售收入10万，开票1个点，实际做账借：银行存款
贷：主营业务收入 10/1.01 9.9 应交税费-应交增值税 0.1这样对吗？
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2023-04-14
收入：1借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
2转出减免税额，借：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：营业外收入-减免税额
小规模，开票少的，第二笔分录还用写吗
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2025-03-25
老师，小规模第一季度只开了2万票，分录是：
1、借：银行存款 20000
贷：主营业务收入 20000
2、借：银行存款 20000
贷：主营业务收入 19802
应交税费-应交增值税198
等到结转时：
借：应交税费-应交增值税198
贷：营业外收入198
哪种做账更合适？
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2025-04-10
老师您好，公司卖月饼的，只有销售时开出去的发票，进货时没有发票也没有凭证，这个怎么做账啊，可以不做库存商品吗，直接做销售时，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费应交增值税，就是不结转成本了可以吗
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2021-09-08
老师 小规模1%的税率 做账需要写应交税费应交增值税（销项）还是直接写主营业务收入
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2020-12-17
老师：我是不是还得应交税金-应交增值税 科目下再加一个子科目应交税金-应交增值税-减免税款
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2017-01-10
交易性金融资产转让，为不叫应交税费～应交增值税销项税，而叫应交税费～转让金融商品应交增值税，
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2019-04-09
某增值税一般纳税人(非房地产开发企业)2021年4月转让其2016年7月购入的一栋写字楼,取得含税转让收入5000万元,已在房地产所在地办理预缴。该写字楼含税买价为3330万元,取得增值税普通发票。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为90万元,进项税额为45万元。则下列账务处理正确的有()。A借:应交税费-预交增值税79.52贷:银行存款79.52B借:银行存款5000贷:固定资产清理4587.16应交税费-应交增值税(销项税额)412.84C借:银行存款5000贷:固定资产清理4587.16应交税费-未
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2023-03-02
上个月借方505000，贷方510000，期末结转的时候，为什么不是
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000.00
贷：应交税费-未交增值税 5000.00？
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2019-08-23
属于增值税一般纳税人需要在“应交增值税”明细科目设置的专栏有，怎么理解这个应交税费和应交增值税的明细科目呢？
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2019-02-01
建筑公司提供设计，提供劳务，又提供材料，还代为购买设备，怎么计算增值税和企业所得税
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2021-11-12
老师你好，我想问一下，我们是一般纳税人建筑劳务公司，可以开具3％的增值税专用发票吗？
1/10391
2018-10-23
增值税小规模纳税人申报表货物及劳务未达起征点销售额是灰色的填写不了怎么回事
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2024-04-10
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