某增值税一般纳税人(非房地产开发企业)2021年4月转让其2016年7月购入的一栋写字楼,取得含税转让收入5000万元,已在房地产所在地办理预缴。该写字楼含税买价为3330万元,取得增值税普通发票。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为90万元,进项税额为45万元。则下列账务处理正确的有()。A借:应交税费-预交增值税79.52贷:银行存款79.52B借:银行存款5000贷:固定资产清理4587.16应交税费-应交增值税(销项税额)412.84C借:银行存款5000贷:固定资产清理4587.16应交税费-未

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-02 13:41

答：根据税务法规，某增值税一般纳税人在2021年4月转让其2016年7月购入的一栋写字楼时，应当取得转让收入5000万元，其中已在房地产所在地办理预缴，且购买时含税买价为3330万元，取得增值税普通发票，同时其当月其他业务的销项税额为90万元，进项税额为45万元。因此，该纳税人需要正确处理以下账务：
借：银行存款5000贷：固定资产清理 4530.00 应交税费-增值税(销项税额) 57.16 应交税费-预交增值税 79.52
贷：银行存款 5000.00

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