老师，我们是一般纳税人固定资产有一辆厢货，进项税也已经抵扣，我们上个月转卖给别的公司2万元，现在6月份计提完折旧以后，账面的固定资产是119734.52元、累计折旧是45354元， 1、借：固定资产清理74380.52 累计折旧45354 贷：固定资产119734.52 2、借：固定资产清理20000 贷：应交税费-应交增值税2600 借：银行存款20000 贷：固定资产清理20000 3、缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税2600 贷：银行存款2600

烟丝儿 追问

2024-07-03 10:09

老师，这么做分录对吗？

烟丝儿 追问

2024-07-03 10:12

是不是固定资产清理还得从资产处置损益转出，借：资产处置损益74380.52  贷：固定资产清理74380.52

bamboo老师 解答

2024-07-03 11:20

一般纳税人

应交税费-应交增值税-销项税额
要这样写分录哈
后面两笔分录并在一起

烟丝儿 追问

2024-07-03 11:43

1、借：固定资产清理74380.52
            累计折旧45354
            贷：固定资产119734.52
2、借：银行存款20000
            贷：固定资产清理20000
     借：应交税费-应交增值税-销项税2600
            贷：应交税费-未交增值税-销项税 2600
4、借：资产处置损益 54380.52
            贷：固定资产清理54380.52    
3、缴纳增值税时
借：应交税费-未交增值税-销项税2600
贷：银行存款2600
老师，这样做对吗

bamboo老师 解答

2024-07-03 11:46

2、借：银行存款20000
 贷：固定资产清理20000
 借：应交税费-应交增值税-销项税2600
 贷：应交税费-未交增值税-销项税 2600
不应该有借方啊

bamboo老师 解答

2024-07-03 11:46

缴纳增值税时
借：应交税费-未交增值税-销项税2600
贷：银行存款2600
跟平时单位一样写分录

烟丝儿 追问

2024-07-03 12:13

收入入到银行不就是借银行存款吗？还有增值税计提入到借方应交税费-增-销，这样做不对？

bamboo老师 解答

2024-07-03 12:37

借：银行存款20000
贷：固定资产清理20000
借：应交税费-应交增值税-销项税2600
贷：应交税费-未交增值税-销项税 2600

您这分录不对啊
应该是
借：银行存款22600
贷：固定资产清理20000
贷：应交税费-未交增值税-销项税 2600

烟丝儿 追问

2024-07-03 13:41

增值税销项税2600是我要缴纳给税务局的税款，应该是银行存款减少啊，卖车是20000元

bamboo老师 解答

2024-07-03 13:45

您 后面缴款的时候要写分录的啊
单位增值税申报后一起缴纳的 不是这笔单独交