请问我公司有一张固定资产发票异常。 2021.6月购入时已经做会计分录： 借：固定资产20万 应交税费-应交增值税-进项税1.6万 贷：银行存款21.6万 2021.12月发现该发票异常，当月做以下分录： 借：固定资产1.6万 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）1.6万 当年已经计提折旧9500元 问：1、税务局要求2021年所得税汇算清缴时该张发票要填增，调增金额是多少？ 问：2、我已经计提的折旧和进项税额转出的固定资产部分怎么处理？

向阳花☞ 追问

2022-01-14 12:58

发票资产，是供应商会计离职有两三个月都没有做账。税务局要求转出

向阳花☞ 追问

2022-01-14 12:58

发票异常

小林老师 解答

2022-01-14 13:09

您好，那您就只能按无票支出处理，进项税转出，全额调增应纳税所得额

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:47

是进项转出21.6万吗？我已经计提折旧9500元呢？怎么处理？

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:47

是调增21.6万吗？

小林老师 解答

2022-01-14 13:56

您好，最终您购买固定资产是真实业务？

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:59

是真实的，我们设备和物流单这些都有，税务局叫我们先转出。等供应商那边处理好了再重新做账抵扣。

小林老师 解答

2022-01-14 14:41

您好，那您找做借固定资产，贷应交税费应交增值税～进项税转出

小林老师 解答

2022-01-14 14:41

您好，那折旧对应做纳税调增

向阳花☞ 追问

2022-01-14 15:06

我就没有搞懂，我折旧是未税金额折旧的。所得税汇算清缴的时候又要把含税的所有金额转出。那我那个进项转出的税费1.6万的固定资产一直挂到账上吗？

小林老师 解答

2022-01-14 18:18

您好，需要把进项税转出部分按已经发生期间，补计提折旧，

向阳花☞ 追问

2022-01-14 19:42

好的，谢谢

小林老师 解答

2022-01-14 20:01

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持