向阳花☞
于2022-01-14 12:48 发布 1282次浏览
小林老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-01-14 12:49
进项税额转出的会计分录是借应交税金-应交增值税-进项税额，贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出？
答： 您好，是不能抵扣转出的吗？
请问我公司有一张固定资产发票异常。2021.6月购入时已经做会计分录：借：固定资产20万 应交税费-应交增值税-进项税1.6万 贷：银行存款21.6万2021.12月发现该发票异常，当月做以下分录：借：固定资产1.6万 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）1.6万当年已经计提折旧9500元问：1、税务局要求2021年所得税汇算清缴时该张发票要填增，调增金额是多少？问：2、我已经计提的折旧和进项税额转出的固定资产部分怎么处理？
答： 您好，是您发票异常还是进项税异常？
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
年末结转增值税前出现应交增值税各明细科目（进项税额，转出未交增值税，减免税额借方余额合计大于销项税额与进项税额转出贷方合计数）那么如何做分录？为什么会产生转出未交增值税？不等于销项税额减去进项税额
答： 你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
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