进项税额转出的会计分录是借应交税金-应交增值税-进项税额，贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出？

一生年华 追问

2025-04-09 10:19

是的不能抵扣的转出

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:20

借：费用或成本 
贷：应交税金-应交增值税-进项税额

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:20

借：费用或成本  
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

一生年华 追问

2025-04-09 10:23

我是发现以前月份有需要转出的，我直接做一笔我上面说的是否可以。然后进项税额转出年末有余额，我是直接结转到应交税费-未交增值税吗

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:27

不能那样做，这样做等于没有转出来呀

一生年华 追问

2025-04-09 10:30

借：费用或成本 
贷：应交税金-应交增值税-待认证进项税额 这一步我是没有入账的，但是认证了进项，也做了进项转出申报表，所以会计分录怎么处理?

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:34

那就把应交税金-应交增值税-待认证进项税额这个转到费用或成本就可以

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:34

因为你前面并没有做到进项里面去

一生年华 追问

2025-04-09 10:35

不用做一笔进项税额转出？

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:38

或者你也可以做
借：应交税费-进
贷：应交税金-应交增值税-待认证
借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出

一生年华 追问

2025-04-09 10:41

后续我进项税转出有余额是直接 结转到应交-未交增值税 吗

刘艳红老师 解答

2025-04-09 10:43

是的，这个代表就是要交的增值税

一生年华 追问

2025-04-09 14:55

那就是入账的 时候 做 借；成本、应交税费-待认证进项。认证的时候：借应交税费-应交增值税-进项税，贷：待认证-进项，然后进项转出，直接做借费用成本，贷：进项税额转出。对于进项税额转出我就不理解 为什么不是 贷应交税费-进项税

刘艳红老师 解答

2025-04-09 14:57

那个进项前面转掉了，现在是因为不能抵扣，要做进项转出

一生年华 追问

2025-04-09 15:10

所以就是以进项转出 做一笔 来代替认证的进项 进成本是吧？

刘艳红老师 解答

2025-04-09 15:17

你可以理解他就是用这个科目，会计准则定的

一生年华 追问

2025-04-09 15:18

好的 谢谢 明白了

刘艳红老师 解答

2025-04-09 15:21

不客气，很高兴帮你