老师，去年公司税务跨区迁移，发现我们有个收入，但是没有开票，于是就当按未开票收入（！！）补缴了税金。 借：XX公司1.0 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销） 但是刚刚发现，其实那一笔我们开了票了，也做了账，只是挂的科目不一样，同一个公司挂了两个科目。 借：XX公司2.0 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销） 导致现在这个公司就挂了个开票未收款（其实是做重了，本来开了票收了款，但是多做了一个未开票收入）. 这个情况我应该怎么平账？

夏花秋叶 追问

2020-11-09 14:40

那是19年12月的事了，现在还可以把那个未开票收入申报做负数申报吗？

黄丽蓉老师 解答

2020-11-09 14:50

你好！这是可以的。只有这个业务是真实发生就可以的。

夏花秋叶 追问

2020-11-09 14:56

但是我一个公司挂了两个科目，就算总数弄平了，两个科目也不会平。我要不要把一个科目2019做的凭着全部冲销，然后记在同一个科目里？

黄丽蓉老师 解答

2020-11-09 14:59

你好！一个公司挂了两个科目，你就冲掉其中一个科目的就可以平了，保留另一个科目，建议修改涉及资产负债表的可以冲销，涉及利润表的科目不建议冲销。因为会涉及到以前年度损益调整，需要修改报表。

夏花秋叶 追问

2020-11-09 15:15

你好 老师，现在11月的申报所属期还没有截止，我现在可以把未开票收入申报做负数申报吗？在账里把那笔无票收入分录写红字分录，冲掉是在10月的账里体现还是11月的账里？

夏花秋叶 追问

2020-11-09 15:16

11月15号截止10月所属期的申报。现在在做10月的帐。

黄丽蓉老师 解答

2020-11-09 15:18

你好！可以的，你可以10月申报写负数，然后10月的账上冲掉无票收入。

夏花秋叶 追问

2020-11-09 15:37

摘要怎么写呀。冲销未开票收入吗？

黄丽蓉老师 解答

2020-11-09 16:03

你好！是的，写明冲销未开票收入，或者简单写明重复申报了未开票收入也是可以的。

夏花秋叶 追问

2020-11-09 16:29

谢谢老师，特别感谢。

黄丽蓉老师 解答

2020-11-09 16:44

你好！不客气的，麻烦给个好评哦！