收入：1借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2转出减免税额，借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-减免税额 小规模，开票少的，第二笔分录还用写吗

A 二号微笑???? 追问

2025-03-25 10:40

那我每个月，只需要写第一个分录就可以了吧

家权老师 解答

2025-03-25 10:42

是的，就是那个意思的

A 二号微笑???? 追问

2025-03-25 10:45

小规模不交税，还需要设置三级科目吗
1借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
这样行不

家权老师 解答

2025-03-25 10:48

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税 直接使用这个科目

A 二号微笑???? 追问

2025-03-25 10:50

季度末，转出减免税额，
借：应交税费-未交增值税-减免税款
贷：营业外收入-减免税额

家权老师 解答

2025-03-25 10:54

直接
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-减免税额

A 二号微笑???? 追问

2025-03-25 11:18

计提当月工资
借：管理费用-工资1000
   贷：应付职工薪酬-工资800
          其他应付款-社保（个人）200
计提当月社保
借：管理费用-社保（单位）
    贷：应付职工薪酬-社保（单位）
发工资
借：应付职工薪酬-工资800
   贷：银行存款800

家权老师 解答

2025-03-25 11:20

计提当月工资
借：管理费用-工资1000
贷：应付职工薪酬-工资1000
计提当月社保
借：管理费用-社保（单位）
贷：应付职工薪酬-社保（单位）
发工资
借：应付职工薪酬-工资1000     
贷：银行存款800
其他应付款-社保（个人）200

A 二号微笑???? 追问

2025-03-25 11:28

我之前是按我上面写的，现在改，没事吧

家权老师 解答

2025-03-25 11:29

是的，改为按我说的做

A 二号微笑???? 追问

2025-03-25 11:29

企业先垫付的，写其他应付款可以吗

家权老师 解答

2025-03-25 11:31

可以的，就是那样子做