老师，请教下，小规模纳税人季度营业收入不超过30万，比如1季度销售收入10万，开票1个点，实际做账借：银行存款 贷：主营业务收入 10/1.01 9.9 应交税费-应交增值税 0.1这样对吗？

Aime 追问

2023-04-14 14:50

老师，那在请问下，可是填写增值税申报表小微企业免税销售额写的10w，这个金额跟利润表的营业收入9.9又没对上，这样填写是正确嘛

郭老师 解答

2023-04-14 14:53

你好，可以忽略的，这里默认的都是3%的。

Aime 追问

2023-04-14 14:55

哦哦，好的呢，这样账务处理，申报填写正确就可以，我怕数据没对上啊

Aime 追问

2023-04-14 14:57

或者增值税申报表小微企业免税销售额写跟利润表一样的9.9w，这样对的上了，可以吗

郭老师 解答

2023-04-14 15:01

对的，是的，正确的，忽略这里就可以的。