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我们公司20年收到了一笔稳岗补贴，我计入营业外收入了，21年抵扣社保支出了，我应该怎么记账 ，分录怎么写
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2022-05-16
老师，我去年的账里面有个税收滞纳金0.03计入了营业外支出，这个在所得税汇算清缴要怎么调整，填在哪一类
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2025-05-07
应收账款无法收回，转营业外支出了。在纳税调整明细表上填在哪一类？这部分准备要调增，并不打算税前扣除。
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2017-05-25
某企业2012年12月份有关账户的发生如下所示: (单位:元)
账户名称发生额
主营业务收入2 572 800
主营业务成本1 888 560
销售费用25 200
营业税金及附加128 640
其他业务收入13 000
其他业务成本6 000
管理费用31 600
财务费用12 400
营业外收入1 600
营业外支出24 000
该企业所得税税率25%，假设会计核算跟税法规定一一致。
要求:计算净利润，请写出计算过程。
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2020-05-13
小规模企业减免增值税，做营业外收入 那么对应减免的印花税，附加税是否也需要计算出应交税额，计入营业外收入呢
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2022-01-11
老师你好，我们是自营出口企业，现有厂房对外出租，开具了房租发票给对方，我想问问，我们营业执照上有 房屋租赁一项，那 我现在发票应该做确认收入是主营业务收入还是其他业务收入，还是营业外收入？ 另外，我这发票销项能用进项抵么？
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2018-06-06
、某企业为居民企业，2018年经营业务如下：取得销售收入5 000万元，销售成本2 200万元，发生销售费用1 340万元(其中广告费900万元)，管理费用960万元(其中业务招待费30万元)，财务费用120万元，税金及附加80万元，营业外收入140万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元），计入成本费用中的实发工资总颜300万元、拨缴职工工会经费6万元、发生职工福利费支出46万元、职工教育经费10万元。计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额为多少万元。
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2020-06-08
假定某企业为居民企业，2018年经营业务如下：
(1)取得销售收入2500万元
(2)销售成本11000万元
(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元);财务费用60万元。
(4)销售税金40万元
(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元（包含残疾人工资10万元）、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费50万元和职工教育经费30万元。
计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税，并作出相应的会计分录。
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2020-04-25
公司2020年度实现销售收入1500万元，会计利润300万元，经查发现有分回股息，红利计入投资收益15万元，过期不退的包装物押金11.3万元未记收入，另外管理费用中有业务招待费30万元，销售费用中含广告宣传费500万元，营业外支出中因违法经营被罚款3万元，各种非广告性赞助支出5万元，全年计入各种成本，费用的工资总额120万元，公会经费支出4万元，实际列支各项福利费支出18万元，职工教育经费12万元。请计算该企业应纳企业所得税。
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2021-12-30
1.东海高通化工有限公司为居民企业,2019年度取得销售收人100万元,销售成本为800万元,会计利润为2000万元,2018年,该公司其他相关财务资料如下:
(1)在管理费用中.发生业务招待费200万元,新产品的研究开发费用460万元(未形成无形资产计人当期损益)。
(2)在销售费用中,发生广告费500万元,业务宣传费100万元。
(3)发生财务费用700万元,其中,支付给与其有业务来往的客户借款利息500万元,年利率为7,金融机构同期同类贷款利率为6。
(4)营业外支出中,列支通过慈善总会向四川灾区的捐款60万元,支付给客户经济合同违约金18万元(5)已在成本费用中列支实发工资总额800万元
(1)计算业务招待费调增应纳税所得额。(2)计算研究开发费用调减应纳税所得额。
(3)计算广告费和业务宣传费调增或调减应纳税所得额。
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2021-12-29
某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
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2020-05-22
某居民企业2021 年度经营业务如下：
（1）取得产品销售收人5000 万元，发生产品销售成本3800万元。
(2)材料销售收入 800 万元，材料销售成本 600万元。
(3) 取得购买国债的利息收入 40 万元。
(4）取得查找投咨其他居民;企业的权益性收益 60 万元(己在投资方所在地按 15%的税率缴纳了所得税）。
（5)发生销售费用 500 万元：管理数用 480 万元(其中业务招待费25 万元,新技术的研究开发费用 60万元）;财务费用 90万元。
（6)销售税金 160 万元（含缴纳的增值税 120 万元）。
(7)营业外收入 80 万元，营业外支出 70 万元(含通过公益性社会团体向山区捐款 50 万元，支付税收滞纳金 10万元）。
(8)计入成本、费用中的实发工资总额 200 万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费 31 万元，发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2021年实际应缴纳的企业所得税。
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2023-06-28
甲企业为一家制造行业的居民企业，2021年度发生经营业务如下，销售产品取得收入8000万元。发生产品销售成本4200万元。发生销售费用1020万元，其中广告费和业务宣传费共计850万元。管理费用680万元。其中其中业务招待费用47万元。企业为其投资者购买的商业保险10万元。财务费用九十万元其中向职工借款两百万，期限为一个季度，支付利息4万元，银行年利息为5%。发生税金240万元。取得营业外收入70万元，营业外支出55万元。进入成本费用中的实发工资总额300万元，波脚职工工会经费7万元，发生职工福利费480万元，发生职工教育经费28万元，计算甲企业本年的应纳企业所得税
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2022-06-13
1）某居民企业销售彩电取得不含税收入1万万元，与彩电配比的销售成本6000万元。
（2）全年税金及附加2000万元（含增值税1300万元）
（3）销售费用1600万元，嗯其中广告费1500万元（扣除限额）
（4）管理费用500万元，其中业务招待费80万元
（5）财务费用100万元，其中含有向非金融机构借款500万元，所支付的年利息45万元（金融企业贷款的年利率6%）
（6）实发工资600万元，其中工费经费15万元，职工福利费82万元。
（7）营业外支出300万元，其中包括工业合同违约金10万元，公益性捐款100万元。
问（1）这一年的会计利润
2）企业所得税的应纳税所得额
3）要缴纳的企业所得税
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2022-03-09
今年8月份的时候公司报废了固定资产（一辆车），我司开了一张销售发票，做账的时候进入固定资产清理，最后是进营业外支出，有记增值税，但是没有记“其他业务收入”科目来核算，现在发现增值税销售总额跟所得税收入不一致，就是差了那张发票上不含税的金额？请问需要补做账吗补交所得税吗？
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2020-01-08
假定A企业位居民企业，2021年经营业务如下：（1）全年取得销售收入2700万元；（2）租金收入300万元；（3）销售成本1000万元，销售费用600万元（其中广告费500万元、管理费用400万元（其中业务招待费15万元）、财务费用60万元；（4）营业外收入60万元，营业外支出50万元（含通过民政局相贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金6万元）；（5）计入成本、费用实发工资薪金150万元，划拨职工工会经费3万元、支出职工福利费25万元和职工教育经费8.5万元；
要求：计算该企业全年应缴纳的企业所得税。
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2022-05-11
假定某企业为居民企业.2018年经营业务如下（1）取得销售收人2500万元。（2）销售成牵1100万元。（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）、管理费用480万元（其中业务招待费15万元）、财务费用60万元。（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。（5）营业外收人70万元：营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫因山区捐款30万元，支付税收带纳金6万元）。（6）计入成库，费用中的实发工资总额50万元，投缴职工工会经费3万元支出职工福利费25.3万元和职工教育经费3.7万元。要求：请计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税额。请输入内容
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2021-12-22
某居民企业2023年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3800万元。
(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。
(3)取得购买国债的利息收入40万元。.
(4)取得直接投资其他居民企业的权益性收益60万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。
(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60.万元)，财务费用90万元。
(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。
(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。
(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2023年度实际应纳的企业所得税。
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2023-11-27
假定秦舟成立了一家个人独资企业，从事咨询服务业务，2019年取得不含税收入100万元，营业成本30万元，税金及附加5万元，销售费用50万元，管理费用9万元，其中包括业务招待费2万元，营业外支出4万元，税前利润2万元。经税务机关审核，发现如下问题：
（1）该个人独资企业2019年度向周兴桐支付工资8万元；
（2）营业外支出是工商部门的行政款4万元。
（3）2018年度发生亏损3万元。
要求：计算该企业2019年应缴纳的个人所得税，计算结果保留两位小数。
谢谢老师 麻烦详细一些 看不太懂
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2020-05-17
1、某企业主要生产饮料，纳税年度生产经营情况如下：
（1）取得产品销售收入总额1000万元，已扣除折扣销售20万元，销售额与折扣额在同一张发票上注明。
（2）准予扣除的产品销售成本为640万元。
（3）发生产品销售费用80万元，其中广告费用25万元；管理费用120万元，其中业务招待费10万元；不需资本化的借款利息40万元，其中20万元为向非金融机构借款发生的利息，年利率为5.5%，同期金融机构贷款年利率为5%。
（4）应缴纳的增值税税额为30万元，其他销售税费80万元。
（5）营业外支出14万元，其中通过县政府向山区某农村义务教育捐款5万元，直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元，缴纳税收滞纳金4万元。根据以上资料计算企业当年应纳企业所得税。
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2020-06-27
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