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我们公司去年有200万的业务招待费发票未入账，原因是这些发票是公司合作的个体户开品鉴会（宴请下游客户）支付了款开了我们的餐饮发票，我们给个体户酒，再拿这些票向供货方核报这些款项。供货方最终以抵销进货款的方式，给我们核报了我们之前给个体户的酒。今年税审的时候，通过系统发现公司有200万业务招待费没有入账，但这些招待费发票目前部分丢失。（正常的流程是：个体户拿我司发票过来，我们给酒入账，然后向供应商开6个点的促销服务费发票，供应商收到票后抵消我们的购货款）请问老师目前怎么处理最优？
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2024-03-02
老师，我想问下，我有一个房地产公司，上年10月才成立一年都没有收入，但是却出了很多费用，包括业务招待费，但我一直还没有接到项目，还没开始，那么这期间的费用能进入开办费，60%扣除吗？筹办期是指多久呢？我一定要入开办费才能按这个标准扣除吗？还是可以直接入业务招待费？
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2022-01-11
老师
我们筹办期发生了广告，业务招待费，当时没取得发票，正式生产经营后发票才来
请教一下，我可以这样处吗？
借 管理费用_开办费_广告、业务招待
贷 应付账款
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2019-06-03
汇算清缴中，我发现之前年度的纳税调整表中业务招待费的税收金额错了，例如我账面金额1000，当年收入5000，但是税收金额那里填了1000*0.6=600>5000*0.005，我做更正报表时，发现税收金额无法填写，自动出来的，怎么办呢？
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2024-06-06
老师，汇算清缴纳税调整表里业务招待费支出只有账载金额怎么填呢 税收金额和调增调减填不了 没有出来数据 账载金额填发生额吗？是填发生额还是按40％填
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2022-05-06
经济法错题企业所得税错题招待费错题1.[单选题]某企业2023年度实现销售收入1000万元、利润总硕200万元，全年发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出20万元，持有国债取得的利息收入3万元，除上述两项外无其他纳税调整项目。已知企业所得税税率书25%.该企业2023年度企 业所得税应纳税额为( )万元
A.53 B.50.5 C.52 D.51.75
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2023-12-28
老师你好，房开企业项目前期的业务招待费很多，没有销售收入，怎样入帐才能入到项目的成本费用？
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2019-10-31
KTV的账务处理，老板请客，具体分录借 管理费用 业务招待费 贷 银行存款/现金？
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2019-08-02
房地产公司，拿地后开发前发生跟建设有关的业务招待费，是记管理费还是记开发支出里？
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2020-06-28
公司2016年11月成立，至今未取得营业收入，16年12月发生开业招待费8万元，连带办公费差旅费等总共费用约有25万已填入季度预交，①按规定是否筹建期业务招待费可计入开办费60%扣除，如果可扣除应该如何填汇算清缴表。②原已计入管理费用-各二级明细，是否应改为待摊费用-开办费
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2017-05-19
我从卡里去了3000元现金，用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款，过了2天，我去酒店结算，产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的：预定房间：借：预付账款3000 贷：银行存款3000；结算时：借：银行存款198 管理费用-业务招待费2802，贷：预付账款3000，做内账，这样做对吗？作为出纳，退回的198元存入银行还需要编制收款凭证吗？还是直接用一张付款凭证？
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2018-01-18
汇算清缴时，涉及到视同销售的捐赠和三项经费，广宣费，业务招待费的费用需要做纳税调整，请问这些情况做纳税调整时如何做分录
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2021-10-27
筹备期间 单位在超市买了购物卡 那么这个购物卡的会计分录应该怎么写 ？借:预付账款-预付卡
贷:银行存款 等到送客户的时候 再借:管理费用 -业务招待费 贷: 预付账款-预付卡 ？？
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2021-10-09
老师，公司管理层为开展业务而送客户的好处费。沒有取得发票
记入管理费用业务招待费，
还是其他应收款
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2021-02-22
老师，1、业务招待费，平时预扣预缴增值税，先全部扣除吗2、在次年汇算清缴时候，超过可抵扣的部分调增？如果要补税，那需要交滞纳金吗？
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2022-07-08
老板宴请的餐费，还有老板自己的餐费，如何筹划？
都计入管理费用业务招待费的话汇算企业所得税时会超标，该如何处理呢？
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2019-07-06
我要咨询一下企业所得税里期间费用里的业务招待费这项，需要填调增项目那表吗？
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2017-11-16
老师，业务招待费是这样理解吗：
当年主营业务收入（不含税）1000万元，当年业务招待费发票有50000元，按发票金额的60%进行扣除，即3万可以扣除，且不超过1000万千分之五的限额5万，所以只有2万要调整，在汇算清缴时，如果净利润是-1万 ，那么我需要补交（2万-1万）*25%=2500元，是这样理解吗？
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2022-06-29
公司2019年成立，当年有收入40万，当年发生业务招待费2万，当明列入管理费用-开办费，汇算清缴可以按20000*60%=12000可以税前扣除吗
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2020-03-26
老师，调整以前年度的业务招待费调整为管理费用，能不能只调整部分金额，已经汇算清缴完
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2020-05-22
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