汇算清缴时，涉及到视同销售的捐赠和三项经费，广宣费，业务招待费的费用需要做纳税调整，请问这些情况做纳税调整时如何做分录

盈希 追问

2021-10-27 23:29

如果不做分录的话，那账务上的利润和税务上的利润不一样吧

潘潘老师 解答

2021-10-27 23:37

是的，最终你的利润会在你的申报系统上自动调整后累计，我们账是会计利润，调整后是税务利润！

盈希 追问

2021-10-28 09:21

那我们需要把会计利润通过分录调成和税务利润一样吗？？

盈希 追问

2021-10-28 09:30

我可以理解为：汇算清缴时的调增调减不做任何会计分录，到最后所得税有变化时，做一笔分录：借以前年度损益调整，贷应交税费应交所得税，然后把损益调整转到未分配利润，这样就可以了吗？？

潘潘老师 解答

2021-10-28 09:40

你好，你的理解是对的！有补交的情况下只对交税有做账务处理，其他调整内容不做账务处理！

盈希 追问

2021-10-28 10:08

好的，谢谢老师

潘潘老师 解答

2021-10-28 10:22

不客气！祝你工作顺利，满意老师答复给老师好评哦谢谢！