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小叶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-26 08:27

同学，你好，可以按12000扣除

波斯猫 追问

2020-03-26 08:49

老师，我这12000应该填列在A105000纳税调整第15栏业务招待费支出，还是填在第30栏 其他

小叶老师 解答

2020-03-26 08:56

按正常的填列即可

波斯猫 追问

2020-03-26 08:57

填在业务招待费这一栏，是吗？

小叶老师 解答

2020-03-26 09:07

嗯，填在业务招待费那就行

波斯猫 追问

2020-03-26 09:29

老师，调增的12000万，增加了利润总额，这12000调增的还能按5%所得税惠来算吗

小叶老师 解答

2020-03-26 09:55

是调增8000吧？只要符合小微企业的标准，可以按优惠来算

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相关问题讨论
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好 是的 按明细科目下的合计金额 来享受扣除标准
2019-03-13 09:08:37
你好，是这样计算的
2019-08-09 09:22:27
发生额的60% 营业收入的千万之五，哪个小按哪个抵扣
2021-05-07 14:33:37
汇算清缴中的业务招待费可以税前扣除，但要满足一定条件：一是必须是具备招待费发生条件的，即有场所、材料、服务与物品形成的招待活动；二是此外，可以招待的人员还要满足“必须是从事招待工作的或者与本单位有业务往来的”，以及招待金额满足相关规定的条件。 举个例子：企业A发生的招待费用1100元，用于招待B公司的客户，有场所、材料、服务与物品形成的招待活动，B公司与企业A有业务往来，但招待费用超过1000元，则不予扣除；如果不超过1000元，则可以税前扣除。
2023-02-28 10:29:26
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