送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-05-18 10:26

是的,就是统计各个费用下面的招待费填列,业务招待费是要纳税调增的,税前扣除标准是实际发生额的60%和营业收入的千分之五的较低者,超过部分要纳税调增

梦梦~ 追问

2019-05-18 10:38

也就是业务招待费可以按抵扣所得税是吗

辜老师 解答

2019-05-18 11:01

是的,可以部分抵扣所得税

梦梦~ 追问

2019-05-18 11:23

老师,再请教你一下,就是这张纳税调整明细表上,利息支出,是财务费用下的利息支出吗?还有那个佣金和手续费的地方,填写的金额是不是财务费用下的手续费,包括银行扣的手续费

梦梦~ 追问

2019-05-18 11:32

是不是这样,有些会计我看他们的表上这两项没有填写,我不确定要不要,所以问下

辜老师 解答

2019-05-18 12:39

利息支出填列借款的利息支出,手续费填列在其他

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是的,就是统计各个费用下面的招待费填列,业务招待费是要纳税调增的,税前扣除标准是实际发生额的60%和营业收入的千分之五的较低者,超过部分要纳税调增
2019-05-18 10:26:40
你好!应该是一致的,研发费用你们没有转入管理费用吗?形成成本了吗?A104000只填写在费用下合算的招待费
2018-05-14 17:16:03
你好,包括所有的业务招待费开支,销售费用和管理费用里面都算的
2019-03-10 12:12:00
你好,你打开那个纳税调整项目表,它有一行是叫15型,就是你可以填上账面金额,然后算出来的那个数是税收金额,调增金额那里会自动出数的。
2022-05-23 15:02:33
你好,是两者之和。
2019-05-21 09:12:25
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