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老师，您好
算得第四季度所得税12000，第三季度和第一季度均有缴纳所得税10050和780，那最后需要缴纳所得税应该是12000-10050还是12000-10050-780，谢谢
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2020-01-06
7.甲食品公司为增值税一般纳税人，2020年度取得销售收入5000万元，销售成本为4000万元，
会计利润为450万元。2020年，甲公司其他相关财务资料如下：
（1）在管理费用中，发生业务招待费100万元。
（2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。
（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款年利率为6%。
（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款30万元。
（5）国债利息收入70万元。
已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。
要求：（1）计算业务招待费的纳税调整额；
（2）计算广告和业务宣传费的纳税调整额；
（3）计算财务费用纳税调整额；
（4）计算营业外支出纳税调整额；
（5）国债利息收入调整额；
（6）计算企业应纳税所得额；
（7）计算应纳企业所得税。
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2021-12-18
我们是销售分公司，公司账务上一直是亏损，所得税是总公司分配缴纳，这样缴纳金额和账务上应交的所得税不一样。有问题吗
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2018-03-04
下列关于企业递延所得税负债/资产会计处理的表述中，正确的有( )。
A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用
C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
E.已经确认得递延所得税资产除非发生转回，否则应保持账面价值不变
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2022-11-30
小规模纳税人的企业所得税的税率是多少？是不是企业所得税额减半征收*20%呢
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2018-09-01
老师，请问小规模纳税人按季度缴纳所得税，5月份的时候缴纳2019年企业所得税，在2季度计算缴纳所得税时是不是要在利润表中所得税费用一栏把19年缴纳所得税费用减去就是2季度所得税费用
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2020-07-13
经营所得 预扣预缴里，累计全年应税所得额 的计算公式是什么？
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2022-06-28
甲公司是乙公司的母公司。2019年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元，年初应收乙公司账款余额为500万元。假定甲公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，坏账准备的计提比例为10%；甲、乙公司均采用资产负债表债务法核算所得税，所得税税率为25%。税法规定，各项资产计提的减值准备只有在实际发生时，才允许从应纳税所得额中扣除。则2019年内部债权债务的抵销对当年合并净利润的影响为（ ）万元 。
A．-10
B．10
C．12.5
D．7.5
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2024-06-17
核定征收的所得税是不是不管有没有开票，都按核定的金额缴纳所得税？
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2017-01-16
老师，我得资产负责表那一栏得“应交税费”有金额，但是所有得税金都缴纳了，这个怎么办？
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2019-06-04
填所得税年报时，有个职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，我填的是O，它提示说比例不足8%，请确认职工的教育经费支出是否完整填报。要怎么办？
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2020-05-26
收到退回的所得税记贷方，当月计提所得税记借方，这样应交所得税的累计余额不就比实际发生的少了，应该怎样处理？
1/1058
2018-10-01
老师。应交所得税一直没有计提，余额一直在借方。需要补提吗？
1/899
2020-05-10
在汇算清缴中调增后、缴纳企业所得税借，以前年度损益贷，应交税费，应交企业所得税。对不
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2017-05-01
老师，我们是一般纳税人们，本月公司盈利，我计提了所得税，是不是借所得税费用，贷应交税费-企业所得税呢
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2018-03-27
4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元，从 A 国分公司取得税前收益 200 万元，已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元，已缴 纳 28 万元企业所得税。
要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元)
【请写好计算过程，谢谢！】
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2020-06-30
去年5月份成立的公司，2月份的时候确认收入363636.36元，应纳税所得额18552.27元实际缴纳所得税1855.22元，这样按税负率来算不是要预警着了
7/513
2019-03-03
老师，小规模纳税人所得税纳税额和税率是多少呢
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2018-12-21
老师，企业所得税，上年亏损-69万，是不是今年企业所得税弥补上年亏损，企业所得税实际缴纳金额是0元
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2020-07-15
国税注销清算时存货18329.02元缴纳增值税18329.02*0.17=3115.94元，调增应纳税所得额18329.02，缴纳所得税1832.9，固定资产净值伟219115.58，缴纳增值税219115.58/1.03*0.02=4254.67元，请问老师会计分录怎么写啊
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2018-04-19
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